第一章 财务管理基础

一、考试目的

考核考生对财务管理的基本概念、财务管理目标、货币时间价值，以及风险与收益等的掌握情况及应用能力。

二、考试内容及要求

(一)掌握的内容

1.财务管理的目标。

2.复利终值和现值的计算。

3.年金的概念和种类。

4.年金终值和现值的计算。

5.利率的计算。

6.资产收益率的计算。

7.证券资产组合的风险与收益。

(二)熟悉的内容

1.资产收益的含义。

2.资产收益率的类型。

3.资产的风险及其衡量。

4.资本资产定价模型。

(三)了解的内容

1.财务管理的基本概念

2.货币时间价值的含义。

第二章 财务分析

一、考试目的

考核考生对财务分析的主体、对象、方法、基本财务分析和杜邦分析法等的掌握情况及应用能力。

二、考试内容及要求

(一)掌握的内容

1.偿债能力分析。

2.获利能力分析。

3.营运能力分析。

4.杜邦分析法。

(二)熟悉的内容

1.财务分析的主体及其信息需求。

2.财务分析的基本方法。

(三)了解的内容

1.财务分析的对象。

2.财务分析的资料。

第三章 预测与预算

一、考试目的

考核考生对成本性态、本量利分析、产品定价、经营预测、全面预算管理等的掌握情况及应用能力。

二、考试内容及要求

(一)掌握的内容

1.固定成本的基本特征和种类。

2.变动成本的基本特征和种类。

3.总成本模型。

4.本量利分析基本原理及其应用。

5.销售预测的定量分析法。

6.成本预测的基本方法。

7.利润预测的基本方法。

(二)熟悉的内容

1.混合成本的基本特征、种类和分解。

2.销售预测的定性分析法。

3.全面预算管理的内容和编制原理。

4.全面预算编制的方法。

(三)了解的内容

1.经营预测的含义、程序和方法。

2.销售预测的含义。

3.成本预测的含义。

4.利润预测的含义。

5.全面预算管理的含义、意义、循环，及其与其他管理体系的关系。

第四章 投资管理

一、考试目的

考核考生对投资的概念与分类、项目投资管理、证券投资管理等的掌握情况，以及运用项目投资决策参数估计方法、项目投资决策方法、证券估值方法等进行财务管理的能力。

二、考试内容及要求

(一)掌握的内容

1.项目投资决策参数的估计。

2.静态投资回收期法的应用。

3.净现值法、内含报酬率法、现值指数法的应用。

4.项目投资决策应用。

5.证券投资风险的基本概念及主要类型。

6.债券投资收益及收益率的计算。

7.股票投资收益及收益率的计算。

(二)熟悉的内容

1.会计报酬率法的应用。

2.动态投资回收期法的应用。

3.项目投资决策方法的比较。

4.债券、股票的估值方法及应用。

(三)了解的内容

1.投资的概念与分类。

2.证券投资的目的。

第五章 筹资与分配管理

一、考试目的

考核考生对筹资的概念与分类、筹资方式、资本结构决策、股利分配等的掌握情况，以及运用资本成本计算方法、资本结构决策方法、股利政策制定方法等进行财务管理的能力。

二、考试内容及要求

(一)掌握的内容

1.筹资数量的预测。

2.长期借款的利率、优缺点。

3.债券的分类、债券发行价格、债券筹资的优缺点。

4.普通股的首次发行、普通股筹资的优缺点。

5.个别资本成本、加权平均资本成本的计算。

6.资本成本变动的影响因素。

7.杠杆系数的衡量。

8.资本结构决策分析方法及其应用。

9.资本结构的影响因素。

10.股利政策类型及制定股利政策需考虑的因素。

(二)熟悉的内容

1.筹资管理的目标和原则。

2.筹资的分类。

3.长期借款的种类。

4.债券的评级和偿还。

5.股权再融资。

6.优先股筹资。

7.可转换公司债券筹资。

8.资本成本的概念和用途。

9.股利的种类。

(三)了解的内容

1.长期债务融资的特点和主要方式。

2.长期借款的种类、保护性条款和偿还方式。

3.中期票据筹资。

4.资本结构及其决策的意义。

5.股利分配的原则。

6.股利分配的项目和顺序。

第六章 营运资金管理

一、考试目的

考核考生对营运资金的概念、营运资金管理的特点、原则和内容、现金管理、存货管理、信用管理和流动负债管理等的掌握情况，以及运用最佳现金持有量分析方法、经济批量分析方法、信用政策制定方法等进行财务管理的能力。

二、考试内容及要求

(一)掌握的内容

1.营运资金的投资策略。

2.信用政策的制定。

3.应收账款的收账管理。

4.存货的成本。

5.存货经济批量分析。

6.营运资金的筹资策略。

7.商业信用筹资。

8.短期借款筹资。

9.短期融资券筹资。

(二)熟悉的内容

1.营运资金的概念。

2.营运资金管理的特点、原则和内容。

3.现金管理的目标。

4.现金收支管理。

5.应收账款管理的目标。

6.短期债务筹资的特点。

(三)了解的内容

1.应收账款产生的原因。

2.存货需要的原因。

3.存货管理的目标。