1，朱女士是外地人，今年32岁，目前在长沙市一家合资企业工作，年收入将近5万元。去年与丈夫离异，根据协议她获得一笔一次性补偿费。现在她决定不再结婚，独自承担抚养5岁女儿的责任。然而朱女士对她的家庭财务问题十分焦虑，不知道该怎么筹划她和女儿的未来，因为她十分盼望女儿能上大学并能自食其力，可如何实现呢

　　请你为她做出一个16年的长期规划。

　　已知：

　　朱女士当前的资产负债表(单位：万元)

　　资产

　　活期存款 6

　　定期存款 4

　　住 宅 50

　　汽 车 10

　　家具和其他私人财产 5

　　负债

　　住房贷款 8

　　其他应付帐款 1

　　净资产 66

　　分析：此家庭属于一个单亲家庭，从资产负债表和损益表来看：朱女士家庭保障严重不足，容易在突发事件中陷入困境，即应付突发事件的能力低，尽管净资产比较多66万元，但还贷后可支配的净收入较低仅0.2元;对女儿今后昂贵的教育经费无计划;过分强调流动性，安全性，收益较低，即10万元存款有6万元活期，4万元定期;投资产品单一;汽车消费支出所占比例大，占全部支出的24.14%和全部收入的20.94%;房贷利息支出所占比例较大占全部支出的19.32%和全部收入的16.75%，在房贷利率提高的情况下利息负担加重。

　　建议：通过与朱女士交流沟通，了解了朱女士的人生观，世界观，价值观和其风险偏好。她属于一位稳健型的投资者。在此基础上，根据上述对她家庭情况的分析，作为理财师将安全性，收益性，流动性进行合理地平衡后，建议：因家庭保障缺乏，朱女士可以考虑用10%的存款为自己和小孩购买重大疾病险，意外伤害险;考虑将来小孩有昂贵的教育经费需要支付，可用补偿费作为教育保障，以金融资产的形式投资，一般不要挪作它用，而且投资应以中低风险为主，如货币型基金，国债，分红型少儿成长险等投资产品;考虑在房贷实际利率升高的前提下偿还贷款，减轻利息负担;因汽车消费费用大，可以考虑对汽车进行处置;盘活存款增加投资渠道，考虑在保证流动性前提下，增加基金类，人民币理财类等其他投资产品，确保资产的增值。

　　朱女士当年的损益表(单位：万元)

　　收入

　　工资 3

　　奖金 2

　　利息所得 0.17

　　企业年金 0.4

　　团体健康险 0.16

　　支出

　　所得税 0.05

　　住房贷款 0.96

　　社会养老保险 0.48

　　企业年金保险 0.1

　　食物 0.72

　　汽车相关费用 1.2

　　服饰 0.12

　　水，电，气，电话，电视费用 0.3

　　物业管理 0.12

　　女儿教育 0.72

　　其他杂项费用 0.2

　　净收入 0.76

　　可支配剩余收入 0.2

　　2，中国公民王某是一外商投资企业的中方雇员，2003年收入情况如下：

　　⑴ 1-12月每月取得由雇佣单位支付的工资15，000元((15000-800)*20%-375)*12=29580

　　⑵ 1-12月每月取得由派遣单位支付的工资2，500元(2500*15%-125)*12=3000

　　⑶ 5月一次取得稿费收入8，000元8000*(1-20%)*20%*(1-30%)=896

　　⑷ 6月一次取得翻译收入30，000元30000*(1-20%)*30%-2000=5200

　　⑸ 7月一次取得审稿收入3，500元(3500-800)*20%=540

　　⑹ 8月取得国债利息收入6，235元

　　⑺ 10月取得1998年11月1日存入银行的五年期存款利息6，000元6000/5*4*20%=960

　　对于以上收入，尽管王某已被告知，凡需缴纳个人所得税的，均已由支付单位扣缴了个人所得税，并取得了完税凭证原件，但王某仍不放心。他来到某会计师事务所税务代理部，就以下问题提出咨询：

　　① 2003年取得的七项收入，哪些需缴纳个人所得税，哪些不需缴纳个人所得税

　　② 需缴纳个人所得税的收入，支付单位扣缴个人所得税时是如何计算的

　　③ 自己还应做些什么

　　要求：请对王某提出的三项咨询内容作出回答。

　　应持两处支付单位提供的原始明细工资单，薪金单(书)和完税凭证原件，选择并固定到一地税务机关申报每月工资薪金收入，汇算清缴其工资薪金收入个人所得税，多退少补

　　应缴额=((15000+2500-800)*20%-375)*12=35580

　　已缴额=29580+3000=32580

　　补交额=35580-32580=3000

　　3，2004年一季度，我国宏观经济运行的基础数据如下：

　　全社会固定资产投资同比名义增长43%，实际增长35.5%，4月份CPI同比上涨3.8%，信贷和货币供应量保持较快增长。人民币贷款同比增长19.9%，广义货币M2余额为23.36万亿，同比增长19.1%.4月份社会消费品零售点额4002亿元，同比增长13.2%同期GDP增长速度7.2%，2004年1月―4月贸易逆差为107.6亿美元。

　　请据此分析2004年一季度宏观经济形势的走势并预测我国2004年货币与汇率政策的走势。

　　固定资产投资增长速度正常比例为28%-30%左右，名义增长43%，实际增长35.5%，表明投资过热;

　　物价指数(即通货膨胀率)正常增长速度1%-2%左右，实际增长3.8%，表明轻度物价膨胀;

　　货币发行正常增长速度1.7-2.0之间，正常增长=7.2%*1.85=13.32%(即同期GDP增长速度*货币发行正常增长速度)，实际增长19%以上，表明货币发行增长速度偏快，银根较松;

　　贸易逆差107.6亿美元，表明本币升值压力减少。

　　总得来说，从宏观调控看：采取紧缩货币调控政策即紧缩银根，稳定汇率

　　4，假定某日同一时间，纽约，法兰克福，伦敦三地外汇市场的现汇行情如下：

　　纽 约： $1=DM1.6150/60

　　法兰克福： 1=DM2.4050/60 DM1= 0.4156/0.4158

　　伦敦： 1= $1.5310/20

　　问： (1)是否存在套汇机会 1.6155*0.4157*1.5315=1.028≠1

　　(2)如何确定套汇路线 $→DM→ →$

　　(3)假设套汇者动用100万$，可获利多少 $100=DM161.5→ 67.12→$102.76