一、单项选择题

　　【例题】某公司以单利方式一次性借入资金2000万元，借款期限3年，年利率8%，到期一次还本付息，则第三年末应当偿还的本利和为(　)万元。

　　A.2160

　　B.2240

　　C.2480

　　D.2519

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查的是利息的概念与计算。值得注意的是，该题的题干明确指出单利计息。于是，第三年末应当偿还的本利和F3=2000×(1+8%×3)=2480(万元)。

　　【例题】关于现金流量图的绘制规则的说法，正确的是(　)。

　　A.对投资人来说，时间轴上方的箭线表示现金流出

　　B.箭线的长短与现金流量的大小没有关系

　　C.箭线与时间轴的交点表示现金流量发生的时点

　　D.时间轴上的点通常表示该时间单位的起始时点

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查的是现金流量图及绘图规则。根据现金流量图的作图方法和规则，或者现金流量的三要素(大小、方向、作用点)，箭线与时间轴的交点表示现金流量发生的时点(相应的计算期末)。

　　【例题】某项目的建设工期为3年。其中，第一年贷款400万元，第二年贷款500万元，第三年贷款300万元，贷款均为年初发放，年利率为12%。若采用复利法计算建设期间的贷款利息，则第三年末贷款的本利和为(　)万元。

　　A.1525.17 　　　B.1361.76

　　C.1489.17 　　　D.1625.17

　　『正确答案』A

　　【例题】某企业第1年年初和第1年年末分别向银行借款30万元，年利率均为10%，复利计息，第3～5年年末等额本息偿还全部借款。则每年年末应偿还金额为(　)。

　　A.20.94　　B.23.03

　　C.27.87　　D.31.57

　　『正确答案』C

　　【例题】某租赁公司将价格为68万元的设备出租给施工单位、租期5年，约定每年年初等额支付租金。若折现率为12%，则年租金应为(　)万元。

　　A.13.40

　　B.15.23

　　C.16.84

　　D.18.86

　　『正确答案』C

　　【例题】在资金的等值计算中，下列说法正确的是(　)。

　　A.P一定，n相同，i越大，A越小

　　B.P一定，n相同，i越大，A越大

　　C.P一定，i相同，n越小，A越小

　　D.P一定，n相同，i越大，F越小

　　『正确答案』B

　　【例题】某家庭向银行申请了一笔等额还本付息的个人住房按揭贷款，其月供为2850元，月利率为6.25‰。则该贷款的年实际利率为(　)。

　　A.7.5%　　 B.7.56%

　　C.7.71%　　D.7.76%

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查的是实际利率的概念与计算。该贷款的年实际利率=(1+6.25‰)12-1=7.76%。

　　二、多项选题

　　【例题】影响资金等值的因素有(　)。

　　A.资金的数量　　　　　　　　B.资金发生的时间

　　C.利率(或折现率)的大小　　D.现金流量的表达方式

　　E.资金运动的方向

　　『正确答案』A、B、C

　　『答案解析』本题考查的是资金时间价值的概念。其中，资金等值计算(资金时间价值)的影响因素，主要包括资金的使用时间、数量的多少、投入与回收的特点、周转速度。

　　【例题】绘制现金流量图时，需要把握的要素有(　)。

　　A.现金流量的大小　　B.绘制比例

　　C.时间单位　　　　　D.现金流入或流出

　　E.发生的时点

　　『正确答案』A、D、E

　　『答案解析』本题考查的是现金流量(图)的概念。正确绘制现金流量图，必须把握好现金流量的三要素，即现金流量的大小(现金流量数额)、方向(现金流入或现金流出)和作用点(现金流量发生的时点)。

　　【例题】关于有效利率和名义利率关系的说法，正确的有(　)。

　　A.年有效利率和名义利率的关系，实质上与复利和单利的关系一样

　　B.每年的计息周期数越多，则年有效利率和名义利率的差异越大

　　C.只要名义利率大于零，则据此计算出来的年有效利率一定大于年名义利率

　　D.计息周期与利率周期相同时，周期的名义利率与有效利率相等

　　E.单利计息时，名义利率和有效利率没有差异

　　『正确答案』A、B、E

　　『答案解析』本题考查的是实际利率的概念与计算。如果实际的计息周期大于1年，年有效利率不会大于年名义利率，选项C的表述不正确;如果计息周期与收付周期相同(例如，均为季度)，该周期的名义利率与有效利率不一定相等，D有误。