1、双方商定银行提供总额500万元的贷款，企业实际使用了300万元，并需就未使用的200万元向银行支付一笔承诺费。这属于短期借款信用条件中的(　)。

　　A、信贷限额

　　B、周转信贷协定

　　C、补偿性余额

　　D、其他承诺

　　2、允许持有人按某一特定的价格，在规定的期限内购买既定数量的标的资产，这属于(　)。

　　A、可转换债券筹资

　　B、优先股筹资

　　C、普通股筹资

　　D、认股权证筹资

　　3、企业现金管理的目标是(　)的平衡。

　　A、满足预防性需要和投机性需要

　　B、保证资产的流动性和盈利性

　　C、满足交易性需要和预防性需要

　　D、满足交易性需要和投机性需要

　　4、下列现金收支管理措施中，能提高现金利用效率的是(　)。

　　A、充分使用现金浮游量

　　B、推迟应收账款收款时间

　　C、争取使现金流入的时间晚一些，现金流出的时间尽可能早一些

　　D、提前应付款的支付期

　　5、利用成本分析模式确定最佳现金持有量时，因缺少必要的资金，不能应付业务开支所需，并使企业蒙受损失，是指(　)。

　　A、缺货成本

　　B、机会成本

　　C、管理成本

　　D、短缺成本

　　6、某企业有甲、乙、丙、丁四个现金持有方案，各方案的现金持有量依次是6000元、7000元、84000元和120000元。四个方案的机会成本均为现金持有量的10%，管理成本均为24000元，短缺成本依次是8100元、3000元、2500元和0元。若采用成本分析模式进行现金持有量决策，该企业应采用(　)方案。

　　A、甲

　　B、乙

　　C、丙

　　D、丁

　　7、下列关于企业应收账款的说法中，正确的是(　)。

　　A、企业的应收账款越少越好

　　B、对刚刚过期的应收账款，应马上催促还款

　　C、应收账款的信用期越短越好

　　D、应收账款应当实现发生成本与增加盈利的平衡

　　8、某施工企业年存货需要量20万吨，每次进货量为5万吨，每次订货时发生相关费用如差旅费等变动成本0.2万元，发生订货的固定成本为0.4万元，该企业的订货成本是(　)万元。

　　A、0.2

　　B、0.4

　　C、0.8

　　D、1.2

　　9、某现浇混凝土框架结构工程，施工现场的存货采用ABC分析法管理，应该实施严格控制的存货是(　)。

　　A、砂子

　　B、石子

　　C、钢筋

　　D、模板

　　10、某企业2016年实现净利润为1000万元，销售收入为10000万元，总资产周转率为0.8，权益乘数为1.5，不考虑其他因素，用杜邦财务分析体系计算的净资产收益率是(　)。

　　A、100%

　　B、15%

　　C、12%

　　D、10%