1.某施工企业向银行借款3100万元，年利率6%,按年复利计息，第三年末还本付息，则到期时企业需偿还银行本利和( )万元。

　　A.3692.15

　　B.3253.97

　　C.6326.53

　　D.1357.69

　　【答案】A

　　【解析】本题考察的是复利计算，根据公式三年共计本利和3100×(1+6%)3=3692.15。

　　2.某公司以单利方式一次性借入资金2000万元，借款期限3年，年利率8%，到期一次还本付息，则第三年末应当偿还的本利和为( )万元。

　　A.2160

　　B.2240

　　C.2480

　　D.2519

　　【答案】C

　　【解析】2000×8%×3+2000=2480(万元)。

　　3.关于资金时间价值，下列说法错误的是( )。

　　A.在单位时间资金增值率一定的条件下，资金使用时间越长，则资金时间价值就越大

　　B.在一定的时间内等量资金的周转次数越多，资金的时间价值越少

　　C.在总投资一定的情况下，前期投资越多，资金的负效益越大

　　D.在回收资金额一定的情况下，离现时点越远的时点回收资金越多，资金时间价值越小

　　【答案】B

　　【解析】影响资金时间价值的因素很多，其中主要有以下几点：(1)资金的使用时间。在单位时间的资金增值率一定的条件下，资金使用时间越长，则资金的时间价值越大;使用时间越短，则资金的时间价值越小。(2)资金数量的多少。在其他条件不变的情况下，资金数量越多，资金的时间价值就越多;反之，资金的时间价值则越少。(3)资金投入和回收的特点。在总资金一定的情况下，前期投入的资金越多，资金的负效益越大;反之，后期投入的资金越多，资金的负效益越小。而在资金回收额一定的情况下，离现在越近的时间回收的资金越多，资金的时间价值就越多;反之，离现在越远的时间回收的资金越多，资金的时间价值就越少。(4)资金周转的速度。资金周转越快，在一定的时间内等量资金的周转次数越多，资金的时间价值越多;反之，资金的时间价值越少。故选项B正确。

　　4.某施工企业投资200万元购入一台施工机械，计划从购买日起的未来6年等额收回投资并获取收益。若基准收益率为10%，复利计息，则每年末应获得的净现金流入为( )万元。

　　A.200×(A/P，10%，6)

　　B.200×(F/P，10%，6)

　　C.200×(A/P，10%，7)

　　D.200×(A/F，10%，7)

　　【答案】A

　　【解析】200万为现值，6年等额回收投资并取得收益，则求A。

　　5.年名义利率为12%，按月计息，则半年的实际利率(有效利率)为( )。

　　A.6%

　　B.6.34%

　　C.6.15%

　　D.6.6%

　　【答案】C

　　【解析】年有效利率ieff=(1+r/m)m-1=(1+12%/12)6-1=6.15%

　　6.关于利率高低影响因素的说法，正确的有( )。

　　A.利率的高低首先取决于社会平均利润的高低，并随之变动

　　B.借出资本所承担的风险越大，利率越低

　　C.资本借出期间的不可预见因素越多，利率越高

　　D.社会平均利润不变的情况下，借贷资本供过于求会导致利率上升

　　E.借出资本期限越长，利率越高

　　【答案】ACE

　　【解析】利率是各国发展国民经济的重要杠杆之一，利率的高低由以下因素决定：1.利率的高低首先取决于社会平均利润率的高低，并随之变动。2.在社会平均利润率不变的情况下，利率高低取决于金融市场上借贷资本的供求情况,借贷资本供过于求，利率便下降;反之，求过于供，利率便上升3.借出资本要承担一定的风险，风险越大，利率也就越高。4.通货膨胀对利息的波动有直接影响，资金贬值往往会使利息无形中成为负值。5.借出资本的期限长短。贷款期限长，不可预见因素多，风险大，利率就高;反之利率就低。

　　7.关于现金流量图的绘制规则的说法，正确的是( )。

　　A.对投资人来说，时间轴上方的箭线表示现金流出

　　B.箭线长短与现金流量的大小没有关系

　　C.箭线与时间轴的交点表示现金流量发生的时点

　　D.时间轴上的点通常表示该时间单位的起始时点

　　【答案】C

　　【解析】对投资人而言，在横轴上方的箭线表示现金流入。在现金流量图中，箭线长短与现金流量数值大小本应成比例，时间轴上的点称为时点，通常表示的是该时间单位末的时点。