第三节　董事会

　　【知识点】董事会制度

　　【考点】董事会的地位 (熟悉)

　　在公司的实际经营活动中，董事会已不再单纯是股东机构决议的执行机构，而是兼有进行一般经营决策和执行股东机构重要决策的双重职能。

　　●在决策权力系统内，股东机构仍然是决策机构(限于重大决策)，董事会是执行机构。

　　●在执行决策的系统内，董事会则成为决策机构(限于一般决策)，经理机构是实际执行机构。

　　●董事会处于公司决策系统和执行系统的交叉点，是公司运转的核心。

　　【考点】董事会的性质 (掌握)

　　【考点】董事会会议

　　1.董事会会议的形式 (掌握)

　　董事会会议有定期会议与临时会议两种形式。

　　2.董事会会议的召集和主持(熟悉)：董事会会议由董事长召集和主持。(或者副董事长、半数以上董事推选一名董事召集和主持，开会十日前通知所有董事)

　　3.董事会的决议方式(掌握)

　　董事会决议的表决实行两个原则：

　　●第一，“一人一票”的原则;

　　●第二，多数通过原则。我国《公司法》规定，股份有限公司董事会会议应由二分之一以上的董事出席方可举行;董事会做出决议须经全体董事的过半通过。

　　这两个原则结合起来，即董事会会议的表决实行“董事数额多数决”。

　　【考点】董事会的职权(掌握)

　　1.董事会作为股东机构的常设机关，是股东机构的合法召集人。

　　2.作为股东会的受托机构，执行股东机构的决议。

　　3.决定公司的经营要务。包括公司的经营计划、投资方案。

　　4.为股东机构准备年度财务预算方案、决算方案。公司的年度财务预算方案、决算方案应由董事会草拟制定，由股东机构审议批准。

　　5.为股东机构准备利润分配方案和弥补亏损方案。提交股东会做出最后决议。

　　6.为股东机构准备增资或减资方案以及发行公司债券的方案。由股东机构做出最后决议。

　　7.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案。董事会拟订方案，由股东机构做出特别决议。

　　8.决定公司内部管理机构的设置。除公司的基本组织机构(股东机构、董事会、监事会)外，公司的其他内部管理机构的设置，均由董事会决定。

　　9.聘任或者解聘公司经理、副经理、财务负责人，并决定其报酬事项。

　　10.制定公司的基本管理制度。

　　【考点】董事的任期与义务(熟悉)

　　有限责任公司董事的任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年，任期届满，连选可以连任。

　　董事对公司业务具有决策权、管理权，有些情况下可以对外代表公司。

　　【考点】董事会的性质及职权(掌握)

　　董事会是有限责任公司的执行机构和决策机构，是对内执行公司业务、对股东会负责，对外代表公司的常设机构。在股东人数较少和规模较小的公司、董事所要代表的利益比较一致的情况下，允许公司只设一名执行董事来执行相应的事务。

　　有限责任公司董事会对股东会负责，其职权与前述董事会的职权相同。此外，董事会还享有公司章程规定的其他职权。

　　【考点】董事会的议事规则(掌握)

　　董事会会议召集和主持的规定同前述内容相同。

　　董事会会议可以分为定期会议和临时会议两种。定期会议按照章程规定的期限定期召开。

　　董事会的议事方式和表决程序一般由公司章程规定。董事会的表决实行“一人一票”制。

　　【知识点】国有独资公司的董事会

　　【考点】董事会的特征(掌握)

　　我国《公司法》明确了国有独资公司章程的制定和批准机构是国有资产监管机构。

　　国有独资公司章程制定的两种方式：

　　(1)由国有资产监管机构制定;

　　(2)由董事会制定并报国有资产监管机构批准。

　　【考点】董事的身份(掌握)

　　国有独资公司的董事会成员由两部分组成：国资监管机构的委派和公司职工代表大会的选举。

　　【考点】董事会的组成与任期(掌握)

　　国有独资公司的董事每届任期不得超过3年。董事会成员由国有资产监督管理机构委派，但是，董事会成员中应当有公司职工代表。职工代表由公司职工代表大会选举产生，其比例由公司章程规定。

　　国有独资公司必须设立董事会。董事会是国有独资公司的常设经营管理机构。国有独资公司的董事会成员为3—13人，其中应当有公司职工代表。

　　【例题·单选题】(2016)某股份有限公司董事会由15名董事组成，根据我国公司法，该公司董事会的决议必须至少由(　)名董事通过才能生效。

　　A.5

　　B.6

　　C.8

　　D.10

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查董事会的的决议方式。董事会做出决议必须经全体董事的过半数通过。

　　【例题·单选题】(2017)某股份有限公司决定于2017年10月30日召开董事会，根据我国公司法，该公司应当于(　)前通知全体董事。

　　A.2017年10月15日

　　B.2017年10月20日

　　C.2017年10月23日

　　D.2017年10月25日

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查董事会会议。根据我国公司法，召集董事会会议应当于会议召开十日前通知全体董事。

　　【例题·多选题】(2016)某公司为上市公司，根据我国公司法，下列人员中，不得担任该公司独立董事的有(　)。

　　A.在该公司的任职的人员

　　B.持有该公司0.5%已发行股份的人员

　　C.该公司前十名股东中的自然人股东

　　D.在该公司第六大股东单位任职的人员

　　E.为该公司提供法律服务的人员

　　『正确答案』ACE

　　『答案解析』本题考查独立董事的任职资格。独立董事必须具有独立性，下列人员不得担任独立董事：(1)在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系;(2)直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属;(3)在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属;(4)最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员;(5)为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员;(6)公司章程规定的其他人员;(7)中国证监会认定的其他人员。

　　【例题·多选题】根据我国公司法，董事会会议的表决实行(　)原则。

　　A.多数通过　　　　　B.资本多数决

　　C.董事数额多数决　　D.一股一票

　　E.一人一票

　　『正确答案』ACE

　　『答案解析』本题考查董事会决议的表决原则。董事会决议的表决实行两个原则，即一人一票和多数通过，这两个原则结合起来即为董事数额多数决。

　　【例题·单选题】(2015)根据我国公司法，下列职权中，不属于董事会的是(　)。

　　A.执行股东会的决议

　　B.决定公司的合并方案

　　C.决定公司的经营计划

　　D.制定公司的基本管理制度

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查董事会的职权。选项ACD都属于董事会的职权，选项B属于股东会的职权，董事会是制定公司合并、分立、解散的方案，不是决定公司的合并。

　　【例题·单选题】根据我国有关法律法规，上市公司董事会成员中独立董事的比例不得小于(　)。

　　A.五分之一　　B.三分之一　　C.二分之一　　D.三分之二

　　『正确答案』B

　　『答案解析』证监会《指导意见》要求上市公司在2003年6月30日前董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事。