1[.单选题]商业银行的现金资产不包括()。

　　A.库存现金

　　B.存款准备金

　　C.结算在途资金

　　D.清算备付金

　　[答案]D

　　[解析]商业银行的现金资产包括库存现金、存款准备金、存放同业存款、结算在途资金。

　　2[.单选题]商业银行的客户交存他行支票会使该行头寸()。

　　A.增加

　　B.减少

　　C.先减后增

　　D.先增后减

　　[答案]A

　　[解析]本题目考察可用头寸知识点。商业银行与客户往来对可用头寸：引起头寸增加的因素包括客户交存现金、本行客户交存他行支票、客户用现金偿还贷款、本行客户接受异地汇入款。引起头寸减少的因素包括客户提取现金、本行客户签发支票偿还他行客户债务、以现金提取贷款或偿还他行客户债务、本行客户对异地汇出款。

　　3[.单选题]下列选项可引起商业银行头寸增加的因素是()。

　　A.客户从其他金融企业划入款项

　　B.归还中央银行贷款

　　C.支付同业往来利息

　　D.调增法定存款准备金

　　[答案]A

　　[解析]本题目考察商业银行的头寸匡算与预测知识点。商业银行关于头寸的术语较多,如多头寸、缺头寸、轧头寸、调头寸等。商业银行的头寸涵盖了其大部分现金资产，因此，商业银行头寸匡算便构成其现金资产管理的重要组成部分。故，A选项正确，客户从其他金融企业划入款项可引起商业银行头寸增加。B、C、D三个选项会引起商业银行头寸减少。

　　4[.多选题]商业银行匡算远期资金头寸的目的的是()。

　　A.保证随时需要的清算资金

　　B.有目的的筹集和分配资金

　　C.保证匡算期间多余资金适当运用

　　D.寻求资金来源，防止匡算期出现资金缺口

　　E.防止法定存款准备金减少

　　[答案]BCD

　　[解析]本题考查远期头寸的匡算知识点。头寸即款项或资金。商业银行的头寸涵盖了其大部分现金资产，因此，商业银行头寸匡算便构成其现金资产管理的重要组成部分。匡算远期头寸是为了有目的地筹集和分配资金，保证资金供需平衡。

　　5[.多选题]金融企业在与客户的往来中，能增加其资金头寸的因素是()。

　　A.客户以现金存入

　　B.客户从其他金融企业划入款项

　　C.客户以转账方式支付在其他金融机构开户单位的款项

　　D.客户以现金归还贷款

　　E.调减法定准备金

　　[答案]ABD

　　[解析]本题目考察商业银行头寸的构成知识点。与客服往来增加资金头寸的因素有：客户以现金存入。客户从其他金融企业划入款项。客户以现金归还贷款。

　　6[.不定项选择题]某银行会计报告提供的相关资料如下：一级资本为100亿元;贷款余额为1200亿元，其中，正常类贷款900亿元，关注类贷款200亿元，次级类贷款80亿元，可疑类贷款10亿元，损失类贷款10亿元;长期次级债为5亿元;贷款损失准备金余额为120亿元;调整后表内外资产余额为2000亿元。该银行全部资本为()亿元。

　　A.100

　　B.105

　　C.220

　　D.225

　　[答案]B

　　[解析]本题目考察资本充足率知识点。资本充足率是商业银行资本与风险加权资产总额的比率，是保证商业银行正常运营和发展所必需的资本比率。各国金融管理当局一般都对商业银行资本充足率有严格的要求，目的是监测银行抵御风险的能力。商业银行总资本包括核 心一级资本、其他一级资本和二级资本。

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