一、单项选择题

　　每题1分。每题的备选项中，只有l个最符合题意。

　　1 【正确答案】 A

　　【试题解析】 现金资产是指金融企业持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称为一级准备。

　　2 【正确答案】 B

　　【试题解析】 超额准备金存款，是金融企业日常业务中可以自主支配的支付准备金存款，主要用于金融企业之间的清算业务。

　　3 【正确答案】 B

　　【试题解析】 法定准备金存款是金融企业按照中央银行规定的法定准备金存款比率，与其所吸收的存款余额计算缴存于中央银行的存款。金融企业不得任意动用这部分存款，只能按其存款余额或法定存款准备金率的变动定期调整。

　　4 【正确答案】 C

　　【试题解析】 基础头寸是商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段，由其业务库存现金和在中央银行的超额准备金存款构成。

　　5 【正确答案】 A

　　6 【正确答案】 A

　　【试题解析】 引起商业银行头寸增加的因素：

　　①客户交存现金、本行客户交存它行支票、客户用现金偿还贷款、本行客户接受异地汇入款;

　　②由它行调入资金、同业往来利息收入、由上级行调入资金、同业拆人资金;

　　③从中央银行借款、调减法定准备金存款、占用代理中央银行业务资金。

　　B项本行客户签发支票支付它行客户债务、C项支付同业往来利息和D项调增法定存款准备金均会引起头寸减少。

　　7 【正确答案】 A

　　【试题解析】 从中央银行借款、调减法定准备金存款和代理中央银行业务中占用代理资金都可引起银行可用头寸增加。

　　8 【正确答案】 D

　　【试题解析】 超额准备金可用量的计算公式为：超额准备金可用量=上日末超额准备金存款金额±上日末吸收的存款余额×自留准备金比率。上式计算结果为正数，即为营业日初始超额准备金可用量;如果为负数(上日末超额准备金不足)，即超额准备会可用量不足，需要当日设法补足。

　　9 【正确答案】 D

　　【试题解析】 库存现金实际可用量的计算公式为：营业日初现金可用量=上日末营业终了时库存现金金额一现金库存限额。若按上式所计算的结果为正值，表示现金可用;若为负值，表示库存现金不足，需要设法补足。

　　10 【正确答案】 B

　　【试题解析】 收大于支，会使银行的库存现金增加，当日头寸增加，基础头寸也会增加。

　　11 【正确答案】 A

　　【试题解析】 联行汇差是银行为客户办理异地转账结算所引起的异地银行间汇出汇人资金的差额。当汇出大于汇入时，其差额为应付联行资金;当汇人大于汇出时，其差额为应由联行收入的资金。

　　12 【正确答案】 C

　　【试题解析】 应收汇差通过中央银行转账，增加应收行的超额准备金存款，增加当日头寸;应付汇差通过中央银行转账，减少应付行的超额准备金存款，减少当日头寸。

　　13 【正确答案】 B

　　【试题解析】 当日头寸=初始头寸±现金收、付额±联行汇入汇出额±同城票据清算收、付额±法定准备金调减调增额±借出借人款到期额+当日收回或贷出额=440+25-50+15-38-100+60-20=332(万元)。

　　14 【正确答案】 B

　　【试题解析】 匡算远期头寸是对未来资金变动情况的趋势预测，一般以一个季度、半年或一年为匡算期，也可以资金需求高峰期或低谷期为匡算期，通过调查分析，估计匡算期内存、贷款的增、减变动最，预测其变动趋势，匡算远期资金头寸。

　　15 【正确答案】 C

　　【试题解析】 现金头寸，也称资金头寸，是指商业银行在一定时期或时点上实际可用的资金。

　　16 【正确答案】 C

　　【试题解析】 可用头寸：180-60-140+170+50=200(万元)。

　　17 【正确答案】 B

　　18 【正确答案】 A

　　【试题解析】 票据贴现属于金融企业贷款业务的一种，故其属于资产业务。

　　19 【正确答案】 A

　　【试题解析】 票据贴现是指金融企业买进未到期、已承兑的商业票据，为贴现人融通资金的行为。

　　20 【正确答案】 C

　　【试题解析】 票据贴现是金融企业买进未到期、已承兑的商业票据，为贴现人融通资金的行为，贴现的票据一般是卖方发货后签发的远期商业汇票或销货后接受买方的远期商业汇票。

　　21 【正确答案】 A

　　【试题解析】 保证贷款按我国《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。

　　22 【正确答案】 C

　　【试题解析】 次级类贷款的主要特征包括：

　　①借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金;

　　②借款人不能偿还对其他债权人的债务;

　　③借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿;

　　④借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款。可见，题中描述的贷款符合次级贷款的主要特征。

　　23 【正确答案】 C

　　【试题解析】 贷款一般是按期付息或到期还本付息，利随本清，而贴现则是贴现人贴付利息取得现金，金融企业预先收息。贴现因期限短，且有票据担保，有票据法为后盾，风险较小，因此，贴现率一般低于同期贷款利率。

　　24 【正确答案】 C

　　25 【正确答案】 C

　　26 【正确答案】 A

　　27 【正确答案】 B

　　28 【正确答案】 B

　　29 【正确答案】 A

　　【试题解析】 借款人因客观原因不能按期归还贷款时，可向贷款人申请展期。一笔贷款只能展期一次，展期最长时间不能超过原贷款期限。

　　二、多项选择题

　　每题2分。每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有l个错项。错选，本题不得分;少选，所选的每个选项得0.5分。

　　30 【正确答案】 B,C,E

　　【试题解析】 A项吸收的活期存款属于负债;D项票据贴现属于贷款业务。

　　31 【正确答案】 A,B,C

　　32 【正确答案】 A,B,C,D

　　【试题解析】 商业银行与客户往来对可用头寸的影响如表所示。

　　33 【正确答案】 A,B,C,D

　　【试题解析】 商业银行与同业往来对可用头寸的影响如表所示。

　　34 【正确答案】 A,B,C,D

　　【试题解析】 影响当日头寸的因素包括：

　　①当日现金收支;

　　②联行汇差;

　　③同城票据清算;

　　④法定准备金调整;

　　⑤到期借出借入款;

　　⑥当日发放和收回贷款额。

　　35 【正确答案】 A,B,C

　　【试题解析】 影响商业银行近期头寸的因素主要包括：

　　①存款变动;

　　②贷款变动;

　　③到期借出借人款;

　　④影响近期头寸的其他因素，即法定存款准备金调整、自留准备金的调整，向国家财政交纳税、利也影响近期头寸。

　　36 【正确答案】 A,C,D,E

　　【试题解析】 根据中国财政部颁布的《金融企业会计制度》，商业银行的现金资产包括库存现金、中央银行准备金存款、存放同业、托收中款项。B项吸收的活期存款属于商业银行的负债。

　　37 【正确答案】 B,D,E

　　【试题解析】 担保贷款是指以某些特定的财产或某人的信用作为还款保证的贷款，分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。

　　38 【正确答案】 A,C,D

　　【试题解析】 根据《商业银行法》和《贷款通则》，现行的贷款原则包括：

　　①安全性原则，即指贷款人的资产、收入、信誉以及所有经营生存条件免遭损失的可靠性程度;

　　②流动性原则，即指贷款人在不受损失或少受损失的情况下，能吸纳新的资金，并且能把贷款转换为现金的能力;

　　③效益性原则，即指金融企业贷款以追求效益最大化为目标，在吸收资金来源的基础上，将资金贷放出去，弥补成本、获取收益。

　　39 【正确答案】 A,B,E

　　【试题解析】 贷款抵押物包括抵押人所拥有的，或抵押人有权依法处分的财产，包括土地使用权、房屋和其他地上定着物，以及机器、交通工具和其他财产;按照担保法的有关规定，不能作为贷款抵押物的财产有：

　　①土地所有权;

　　②集体所有的土地所有权;

　　③以公益为目的的事业单位、社会团体的公益设施;

　　④所有权、使用权不明或者有争议的财产;

　　⑤依法被查封、扣押、监管的财产和依法不能抵押的其他财产。

　　40 【正确答案】 A,C,D,E

　　【试题解析】 质押贷款的质物分为动产和权利：前者要求为虽经过移动，但并不改变其自身使用价值和价值的财产;后者包括票据和单据、有价证券以及依法可转让的无形资产中的财产权。

　　41 【正确答案】 B,D,E

　　【试题解析】 五级分类法把贷款分成正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，后三类被归为不良贷款。

　　42 【正确答案】 A,B,D,E

　　【试题解析】 借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资余、恪守信用等基本条件，并且应当符合以下要求：

　　①有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿;

　　②没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划;

　　③除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续;

　　④已开立基本账户或一般存款账户;

　　⑤除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%;

　　⑥资产负债率符合贷款人的要求;

　　⑦申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。

　　43 【正确答案】 A,B,C

　　【试题解析】 自营贷款、委托贷款是按照贷款人承担的经济责任划分的贷款分类。