一、单项选择题

　　共60题，每题1分。每题的备选项中，只有l个最符合题意。

　　1 【正确答案】 B

　　【试题解析】 我国人民币现金货币流通是以中国人民银行为中心，通过商业银行和其他金融机构的业务活动，经过不同渠道进入流通，并经过不同渠道回到各商业银行和其他金融机构，最后流回中国人民银行，退出流通。

　　2 【正确答案】 B

　　【试题解析】 现代经济中的信用货币发行主体是银行。

　　3 【正确答案】 C

　　【试题解析】 单位银行券所代表的货币金属价值一流通中需要的货币金属价值/银行券流通总量=50/150=1/3。

　　4 【正确答案】 C

　　【试题解析】 凯恩斯认为人们对货币需求的行为，决定于三种动机：

　　①交易动机，即正常情况下购买消费品的需求;

　　②预防动机，即为了防止意外情况发生而持有部分货币的需求;

　　③投机动机，即随着利率的变动预测，以获取投机利益的货币需求。

　　5 【正确答案】 A

　　【试题解析】 根据马克思货币需要量的计算公式，可得：一定时期内作为流通手段和支付手段的货币需要量=(1000-120+20-90)/9=90(亿元)。

　　6 【正确答案】 D

　　【试题解析】 中央银行在公开市场上抛售有价证券，会导致商业银行和其他存款机构的超额准备金减少，进而银行客户取得信贷变得困难，货币供应量减少，供应能力下降;反之，中央银行回购有价证券，货币供应量将增加。

　　7 【正确答案】 C

　　【试题解析】 根据金融资产的流动性，可将货币划分为M0、M1、M2、M3。不同层次的货币其流动性不同，流通性强的货币容易转化为现实购买力和支付手段;而流动性较差的货币形式转化为现实的购买力相对困难一些。

　　8 【正确答案】 B

　　【试题解析】 先由承租人选号所需机器设备，由租赁公司出资购买，并出租给承租人，这种租赁形式称为金融租赁。

　　9 【正确答案】 B

　　【试题解析】 银行信用是银行和各类金融机构以货币形式提供的信用。银行信用是在商业信用基础上产生和发展起来的。银行通过信用活动调剂社会资金余缺，成为整个社会的信用中介，银行信用是现代经济中最主要的信用形式之一。

　　10 【正确答案】 A

　　【试题解析】 一般用于成员国弥补暂时性国际收支不平衡、经济开发和基础设施建设的信用是国际金融机构信用。

　　11 【正确答案】 B

　　【试题解析】 国家信用是国家(政府)以债务人身份筹集资金的一种信用形式。国家信用的债务人是国家(政府)，债权人是购买国家债券的企业和居民等。国家发行的债券主要是公债和国库券。

　　12 【正确答案】 C

　　【试题解析】 国际银行信用是指进口国和出口国双方银行为进出口商提供的信用，其主要形式是出口信贷。

　　13 【正确答案】 D

　　【试题解析】 选项D，借贷资本最富有拜物教的性质，所带来的利息直接表现为货币带来更多的货币，借贷资本运动掩盖了资本进入再生产过程中人与人的关系，掩盖了利息的真正来源，使借贷资本具有了神秘的色彩。

　　14 【正确答案】 C

　　【试题解析】 到期应结利息=10×12×(12+1)/2×9‰=7.02(元)。

　　15 【正确答案】 C

　　【试题解析】 商业银行，亦称存款货币银行，是以经营多种金融资产和金融负债为最主要对象，并提供相关的金融服务以获取利润为目标的货币资金经营企业。

　　16 【正确答案】 A

　　【试题解析】 商业银行具有信用中介、支付中介、信用创造和金融服务职能。商业银行的信用创造职能，是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。

　　17 【正确答案】 A

　　【试题解析】 中国进出口银行的主要任务包括为大型机电产品和成套设备出口提供买方信贷和卖方信贷。

　　18 【正确答案】 B

　　【试题解析】 政策性银行不仅较其他金融机构更重视担保业务，而且较其他金融机构更具有担保的优势，原因在于政策性银行是政府的金融机构，其一切业务都有政府作为后盾，这种优势地位使得政策性银行的担保业务几乎不存在信誉方面的问题，其信誉级别等同于政府信用，所从事的担保业务更容易让融资者接受，效率也更高。

　　19 【正确答案】 A

　　【试题解析】 证券公司在二级市场中扮演着做市商、经纪商和交易商三重角色：

　　①作为做市商，在证券承销结束之后，证券公司有义务为该证券创造一个流动性较强的二级市场，并维持市场价格的稳定;

　　②作为经纪商，证券公司代表买方或卖方，按照客户提出的价格代理进行交易;

　　③作为交易商，证券公司从事证券自营买卖活动以实现自身资产与所经营资产的保值与增值。

　　20 【正确答案】 B

　　【试题解析】 农村信用合作社是由社员入股组成、实行社员民主管理、主要为社员提供金融服务的群众性合作金融机构。

　　21 【正确答案】 C

　　【试题解析】 按低于票面额的价格发行，到期按票面额清偿，发行价格与票额的差价是投资人收益，这种债券称为贴现债券。

　　22 【正确答案】 B

　　【试题解析】 经国务院批准，中国国际信托投资公司(集团)1979年10月4日在北京成立，简称中信公司(集团)。这是我国改革开放以来成立的第一家规模最大的专业信托投资机构。

　　23 【正确答案】 C

　　【试题解析】 根据我国现行法规，期货行业的经营活动归属于证监会监管。

　　24 【正确答案】 D

　　【试题解析】 证券回购交易是指资金需求者出售中短期证券的同时，与买方约定于未来某一时间以事先确定的价格再将等量的该种证券买回的短期融资方式。通过证券回购交易融通资金的市场就是回购市场。回购市场上交易的证券主要是国债。通常的回购市场就是指国债回购市场。

　　25 【正确答案】 C

　　【试题解析】 优先股是相对于普通股而言的，主要指在分配公司收益和剩余财产时优先于普通股。

　　26 【正确答案】 D

　　【试题解析】 政府、企业、金融机构等为筹集资金而发行的约定在一定期限还本付息的有价证券分别称为政府债券、公司债券和金融债券。可转换债券指持有者在一定条件下可以将其转换为发行公司股票的债券。

　　27 【正确答案】 D

　　【试题解析】 某一交易日某股票的成交量占其上市流通量的比例是换手率。

　　28 【正确答案】 A

　　【试题解析】 选项B，进行期货交易的目的有两个，即保值和投机。选项C，预期某证券的价格将要上涨，投资者宜做多头交易;而预期某证券价格将要下跌，投资者宜做空头交易。选项D，期货合同签订后，在成交日到交割日的时间里，买卖双方都可不断地进行转手。

　　29 【正确答案】 B

　　【试题解析】 选项A，买进期权，即看涨期权，是指期权购买者预期未来某证券价格上涨，而与他人订立买进合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量买进该证券的权利;选项C，双向期权，是指投资者在同一时间既购买某种证券的看涨期权，又购买该证券的看跌期权;选项D，选择权，即期权，是指赋予其购买者在规定期限内按交易双方约定的价格买进或卖出一定数量证券的权利。

　　30 【正确答案】 B

　　【试题解析】 选项A，最低资本是按照有关法律规定建立金融企业要求达到的最低资本额：选项C，注册资本是金融企业设立时，在其章程中注明的向政府主管机关登记注册的资金;选项D，实收资本是投资人实际投入的预付资金。

　　31 【正确答案】 B

　　【试题解析】 通常把金融企业的产权资本称为一级资本或核心资本，把债务资本称为二级资本或从属资本。

　　32 【正确答案】 B

　　【试题解析】 根据《巴塞尔协议》的规定，商业银行的资本充足率(资本净额/加权风险资产总额)最低标准要达到8%。

　　33 【正确答案】 C

　　【试题解析】 结算属于商业银行中间业务。

　　34 【正确答案】 A

　　【试题解析】 金融企业负责现金管理的具体实施和监督管理，一个开户单位只能在一家金融企业开立一个基本存款账户，办理现金收付业务。

　　35 【正确答案】 B

　　【试题解析】 依据不同的原则、标准来划分，金融企业吸收的存款可以有若干不同的分类。西方国家通常把存款分为活期存款、定期存款、储蓄存款;我国按所有者的归属来划分存款种类，如商业银行将存款分为企业存款、储蓄存款和财政性存款等。

　　36 【正确答案】 B

　　【试题解析】 选项B，司法部门或公安部门如果因审理案件的需要，可按有关规定办理，但不可翻阅银行账簿。

　　37 【正确答案】 B

　　【试题解析】 流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，一般用来衡量银行流动性的总体水平。我国《商业银行法》规定该比例不应低于25%。

　　38 【正确答案】 C

　　【试题解析】 基础头寸是商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段，由其业务库存现金和在中央银行的超额准备金存款构成。

　　39 【正确答案】 D

　　【试题解析】 库存现金实际可用量的计算公式为：营业日初现金可用量=上日末营业终了时库存现金金额一现金库存限额。若按上式所计算的结果为正值，表示现金可用;若为负值，表示库存现金不足，需要设法补足。

　　40 【正确答案】 B

　　【试题解析】 当日头寸一初始头寸±现金收付额±联行汇入汇出额±同城票据清算收付额±法定准备金调减调增额±借出借入款到期额+当日收回或贷出额=440+25—50+15—38—100+60—20=332(万元)。

　　41 【正确答案】 A

　　【试题解析】 票据贴现属于金融企业贷款业务的一种，故其属于资产业务。

　　42 【正确答案】 C

　　【试题解析】 票据贴现是金融企业买进未到期、已承兑的商业票据，为贴现人融通资金的行为。贴现的票据一般是卖方发货后签发的远期商业汇票或销货后接受买方的远期商业汇票。

　　43 【正确答案】 B

　　【试题解析】 将资产划分为流动资产、长期资产、固定资产等，并以历史成本为计价基础，将负债划分为流动负债、长期负债等，都是基于持续经营假设，它使会计处理方法保持稳定，从而使企业的会计记录和会计报表真实可靠。

　　44 【正确答案】 B

　　【试题解析】 银行的会计凭证按照业务性质可分为基本凭证和特定凭证两大类。前者是根据业务需要和核算要求设置的共同适用的一般会计凭证;后者是银行为了业务经营与管理的需要，根据某项业务的特殊要求而设计和印制的不同格式的专用凭证。

　　45 【正确答案】 C

　　【试题解析】 单位存入定期款项，借记“单位活期存款”或借记“现金”科目，贷记“单位定期存款”科目;单位支取存款时，应转账办理，不直接支付现金，借记“单位定期存款”、“应付利息”，贷记“单位活期存款”。

　　46 【正确答案】 D

　　【试题解析】 借贷记账法是以“资产一负债+所有者权益"的平衡原理为依据，以“借”“贷”为记账符号，以“有借必有贷，借贷必相等"为记账规则，在账户中进行登记和反映资金增减变化过程及其结果的一种复式记账法。

　　47 【正确答案】 C

　　【试题解析】 收、付款单位不在同一行处开户，收款单位开户行根据票据交换收妥的支票办理转账，借记“存放中央银行款项”科目，贷记“单位活期存款一收款单位”科目;付款单位开户行对支票审查无误后，办理转账，借记“单位活期存款一付款单位”科目，贷记“存放中央银行款项"科目。

　　48 【正确答案】 C

　　【试题解析】 反映商业银行经营状况的指标主要有流动比率、资本风险比率和固定资本比率等。这些指标可以反映银行的变现能力、经营业务风险程度。

　　49 【正确答案】 D

　　【试题解析】 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款账户的法人以及其他组织。

　　50 【正确答案】 B

　　【试题解析】 基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应该通过该账户办理。

　　51 【正确答案】 C

　　【试题解析】 选项A，声誉风险是指因操作上的失误、违反有关法规、经营管理水平差、资产质量和财务状况恶化，以及错误的舆论导向和市场谣言等其他事故而使金融企业在声誉上可能造成不良影响的风险;选项B，信用风险是指交易对象无力履约的风险;选项D，市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。

　　52 【正确答案】 B

　　【试题解析】 利率风险的主要形式包括：

　　①重新定价风险，在固定利率前提下因银行资产、负债和表外头寸到期日不同重新定价，以及在浮动利率前提下重新定价的时间不同而面临的风险;

　　②利率变动风险，利率变动造成金融企业存贷款利差缩小或者发生负利差，使金融企业造成损失;

　　③基准风险，当两类利率的变动之间存在不完全的相关性，因而产生了利率基准风险;

　　④期权性风险，产生于银行资产、负债和表外业务中的各种期权风险。

　　53 【正确答案】 D

　　【试题解析】 金融风险新的特征有：高传染性、高破坏性和连锁效应增强。金融风险所包含的种类和内容也更加复杂，表现为：①汇率风险增大;②操作风险成为监管的重点;③各种风险的界限日益模糊，在同一种金融产品或者交易中可能存在多种风险共生的现象。

　　54 【正确答案】 A

　　【试题解析】 我国单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，一般不应高于15%;单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，一般不应高于10%。

　　55 【正确答案】 D

　　【试题解析】 汇率又称汇价或外汇行市，是指用一国货币所表示的另一国货币的价格，或一国货币折算成另一国货币的比率。

　　56 【正确答案】 B

　　【试题解析】 远期外汇业务即预约购买与预约出卖的外汇业务，亦即买卖双方先签定合同，规定买卖外汇的币种、数额、汇率和将来交割的时间，到规定的交割日期，再按合同规定，卖方交汇，买方付款的外汇业务，其买卖主要为了避免汇价波动所造成的外汇风险。

　　57 【正确答案】 A

　　【试题解析】 本币升值，将会导致：

　　①不利于出口，使出口难度增大。有利于进口，导致该国贸易收支的恶化。

　　②当本币升值时，以本币表示的国内进口商品价格便会下降，进而带动国内同类商品价格以及用进口原料在本国生产的产品价格的下降。

　　③当本币升值时，以外币表示的本国出口商品价格会上升，出口难度加大，部分出口商品则会转为内销。

　　58 【正确答案】 C

　　【试题解析】 国际收支顺差或称国际收支盈余是指某一国在国际收支上收入大于支出，主要是对外贸易顺差和外资流入的结果。

　　59 【正确答案】 A

　　【试题解析】 资信分析是贷前调查的重要环节。资信分析可采用“5C”标准，即对债务人的道德品格、资本实力、经营能力、担保抵押品及环境状况等因素进行分析，确定贷与不贷。资信分析也可采用由有关部门批准的专门机构对贷款人进行的信用评级为依据。

　　60 【正确答案】 D

　　【试题解析】 受开证行委托，将信用证转交出口方的银行是通知行。

　　二、多项选择题

　　共20题，每题2分。每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有l个错项。错选，本题不得分;少选，所选的每个选项得0.5分。

　　61 【正确答案】 A,B,C,E

　　【试题解析】 选项D，财政收支可以通过乘数效应而使货币供应量发生倍数变化。

　　62 【正确答案】 A,B,C,D

　　【试题解析】 M2=M1+城乡居民储蓄存款+企业存款中具有定期性质的存款+外币存款十信托类存款+证券公司客户保证金。

　　63 【正确答案】 D,E

　　【试题解析】 货币供应量的多少直接取决于银行信贷收支，同时，财政收支对银行信贷的收支也具有重要影响。

　　64 【正确答案】 B,C,E

　　【试题解析】 国际金融机构贷款一般期限较长，利率较低，条件优惠，但审查较严格。

　　65 【正确答案】 B,C,D,E

　　【试题解析】 贴现国债收益率的决定因素有债券面值、债券期限、利率和购买价格等。

　　66 【正确答案】 A,C,E

　　【试题解析】 我国现行利率体系是以中央银行利率为基础、金融机构利率为主体和市场利率并存的利率体系。

　　67 【正确答案】 B,D

　　【试题解析】 选项A，描述的是远期市场;选项C，期货市场可以是无形市场;选项E，描述的是即期市场。

　　68 【正确答案】 A,B,E

　　【试题解析】 选项A、B、E属于我国中央银行的基本职责。

　　69 【正确答案】 D,E

　　【试题解析】 证券投资基金主要投资于股票、债券等证券的一种收益共享、风险共担的集合证券投资方式。

　　70 【正确答案】 B,C,E

　　【试题解析】 选项A，场外交易市场一般没有集中的、固定的交易场所;选项D，目前，证券交易所仍然是金融交易的主体。

　　71 【正确答案】 B,D,E

　　【试题解析】 五级分类法把贷款分成正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，后三项被归为不良贷款。

　　72 【正确答案】 A,C,D

　　【试题解析】 根据我国相关法律法规，现行的贷款原则包括：

　　①安全性原则;

　　②流动性原则;

　　③效益性原则。

　　73 【正确答案】 B,C,D,E

　　【试题解析】 选项A，银行资产负债表是反映银行在某特定日期财务状况的报表。

　　74 【正确答案】 A,B,E

　　【试题解析】 集体所有的土地所有权和公益设施不能作为贷款抵押物。

　　75 【正确答案】 A,B,C,E

　　【试题解析】 特定凭证是银行为了业务经营与管理的需要，根据某项业务的特殊要求而设计和印制的不同格式的专用凭证。如结算业务凭证、进账单等，存款业务的存(取)款单、贷款借据等。

　　76 【正确答案】 B,C,D,E

　　【试题解析】 选项A，活期存款属于银行的负债项目。

　　77 【正确答案】 A,B,C,D

　　【试题解析】 利率风险的主要形式包括：

　　①重新定价风险;

　　②利率变动风险;

　　③基准风险;

　　④期权性风险。

　　78 【正确答案】 A,B,D

　　【试题解析】 金融业行业自律的基本内容有：

　　①制定同业公约及其他自律规章;

　　②对会员进行监督检查;

　　③提供行业服务;

　　④发挥桥梁与纽带作用;

　　⑤通过行业内部管理，避免参与主体之间的不正当竞争并促进彼此间的协作，与监管当局共同维护金融业的安全和稳定。

　　79 【正确答案】 A,B,C

　　【试题解析】 汇款、托收、跟单信用证三种为最常见的国际结算方式。

　　80 【正确答案】 A,C,D,E

　　【试题解析】 选项B，委托收款在同城、异地均可使用。

　　81 【正确答案】 C

　　【试题解析】 补偿贸易，是指在双方商定的期限内，企业以商定的商品偿还其海外债务的出口贸易。其特点是：买方以赊购形式向卖方购进机器设备、技术知识等，兴建工厂企业，投产后以所生产的全部产品、部分产品或双方商定的其他商品，在一定期限内，逐步偿还贷款本息。

　　82 【正确答案】 B

　　【试题解析】 买方信贷，是指由出口方所在地银行或其他金融机构向进口方所在地银行或进口商提供贷款。题中符合买方信贷的条件。

　　83 【正确答案】 B,C,D

　　【试题解析】 选项A，在租赁信用中，物品的所有权是不会发生变化的，所以在生产线租赁期间，其所有权仍归丙租赁公司所有。

　　84 【正确答案】 B,C,D

　　【试题解析】 客户以国库券质押向银行取得借款属于消费信用、银行信用和质押贷款。

　　85 【正确答案】 A,B,C

　　【试题解析】 消费信用的主要形式有：

　　①赊销;

　　②分期付款购买;

　　③消费贷款。

　　86 【正确答案】 A,D

　　【试题解析】 商业信用是指企业之间在商品交易中相互提供的信用，其基本形式是赊销商品和预付货款。

　　87 【正确答案】 B,C

　　【试题解析】 双方可以采取汇兑结算和委托收款结算。

　　88 【正确答案】 D

　　【试题解析】 根据规定对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇，因此应由钢铁公司与矿业公司自行联系退汇。

　　89 【正确答案】 D

　　【试题解析】 因申请银行汇票时并不清楚需要支付给矿业公司的款项的多少，可在实际支付时补交，开户行不予罚款。

　　90 【正确答案】 A,B,C

　　【试题解析】 采取托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国企、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业;办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付的结算;收付双方使用托收承付结算，必须签订了符合《合同法》的购销合同，并在合同上订明使用托收承付结算方式。

　　91 【正确答案】 A,B,C

　　【试题解析】 影响商业银行投资决策的因素包括：收益率、投资风险、证券的流动性、市盈率和政府有关法律条文。

　　92 【正确答案】 A,B,C

　　【试题解析】 金融信托与银行信贷的区别：

　　①信用关系不同;

　　②业务范围不同;

　　③收益方式不同;

　　④风险责任不同。

　　93 【正确答案】 B,C,D

　　【试题解析】 商业银行投资业务中的风险主要有信用风险、操作风险和市场风险。

　　94 【正确答案】 A,C

　　【试题解析】 衡量证券流动性高低的标准有证券的转手速度和证券的转手价格。

　　95 【正确答案】 D

　　【试题解析】 该行的基础头寸=300+(1800一800)一1300(万元)。

　　96 【正确答案】 A,D

　　【试题解析】 商业银行与同业往来可引起头寸减少的因素有：

　　①调给他行资金;

　　②同业往来利息支出;

　　③上级行调走资金;

　　④同业拆出资金。

　　97 【正确答案】 D

　　【试题解析】 该行当日初始头寸=1800一800+300+250+190一90—200—150=1300(万元)。

　　98 【正确答案】 B

　　【试题解析】 当日现金头寸=1300+160—80+30一70+300=1640(万元)。

　　99 【正确答案】 A

　　【试题解析】 看跌期权又称为卖出期权，是期权购买者预期未来某证券价格下跌，而与他人订立卖出合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该证券给对方的权利。期权费=5000×0.5=2500(元)。

　　100 【正确答案】 D

　　【试题解析】 一个月后，该股票下跌至8元，约定按每股10元的价格卖给张，故每股收益2元。则该笔交易获利：(10—8)×5000一2500=7500(元)。

　　101 【正确答案】 A

　　【试题解析】 若做期货交易，则不存在期权费。获利一(10一8)×5000—10000(元)。

　　102 【正确答案】 B

　　【试题解析】 对于看跌期权，若价格上涨，则不行使期权，只损失期权费，即2500元。

　　103 【正确答案】 C

　　【试题解析】 因期货交易不存在期权费，则损失=(1 3—10)×5000—1 5000(元)。

　　104 【正确答案】 C

　　【试题解析】 核心资本是自有资本，是银行可以永久使用和支配的自有资金，其构成如下：

　　①实收资本;

　　②资本公积;

　　③盈余公积;

　　④未分配利润;

　　⑤少数股权。

　　核心资本充足率是指核心资本与加权风险资产总额的比率。所以，该银行的核心资本充足率为：(2550+80+100)/(28000×100%+25000×50%+27000×0%)一6.74%。

　　105 【正确答案】 B

　　【试题解析】 该银行资本充足率一(2550+80+100+34)/(28000×100%+25000×50%+27000×0%)=6.82%。

　　106 【正确答案】 A,C,D

　　【试题解析】 选项B，向中央银行的借款并不属于银行资本，也就不能提高银行的资本充足率。选项A，通过增加银行的附属资本来提高资本充足率;选项C，通过增加银行的核心资本来提高资本充足率;选项D，通过减低银行的风险资产来提高资本充足率。

　　107 【正确答案】 A,C

　　【试题解析】 选项A，贴现业务的风险权数为10%～50%;选项B，抵押担保业务的风险权数为50%;选项C，国库券的风险权数为0%;选项D，信用贷款的风险权数为100%。

　　108 【正确答案】 A,B,D

　　【试题解析】 选项C，发行股票是一种从外部增加资本的方式。