21、我国近年来出现的财务公司多为财务公司，以融通为主要业务。( )

　　A:企业集团;企业集团外部资金

　　B:政府机构;企业集团内部各成员单位之间的资金

　　C:企业;企业内部资金

　　D:企业集团;企业集团内部各成员单位之间的资金

　　答案:D

　　解析:在我国，财务公司都是信托于大型 企业集团面成立的，主要是为了企业集团成员单位的技术改造、新产品开发和产品销售提供金融服务。主要通过其对内部的结算功能，利用企业集团内部单位资金运动的时间差、空间差和生产环节差，有效聚集资金，运用信贷杠杆功能，灵活高度安排资金运用，实现企业集团内部资源优化配置。

　　22、下列不属于中国人民银行负债业务的是( )。

　　A:贷款

　　B:再贴现

　　C:货币发行

　　D:国债买卖

　　答案:C

　　解析:根据中国人民银行金融业务活动性质可分为负债业务和资产业务：前者主要有集中存款准备基金、货币发行和经理国库;后者主要有贷款、再贴现、国债买卖与储备占款等。

　　23、根据我国现行法规，期待发行的经营活动归属于( )。.

　　A:银监会监管

　　B:人民银行监管

　　C:证监会监管

　　D:保监会监管

　　答案:C

　　解析:中国证监会的基本职能之一是建立统一的证券期货监管体系，按规定对证券期货监管机构实行垂直管理。

　　24、关于CDS市场，下列说法正确的是(　　)。

　　A:是可转让大额定期存单转让而非发行的市场

　　B:到期时，CDS持有人只能向银行提取信息，不能提取本金

　　C:CDS面额一般较小

　　D:CDS一般不能提前支取

　　答案:D

　　解析:选项A，CDs市场(可转让大额存单市场)，是可转让定期存单的发行和转让市场;选项B，到期时，CDs持有人可向银行提取本息;选项C，CDs的特点是期限固定、面额较大、到期前可流通转让 ;选项D，CDs利率一般都高于同档次定期存款利率，不办理提前支取，不分段计息，不计逾期利息。

　　25、证劵市场按交易的性质不同，可分为(　　)

　　A:股票市场和债券市场

　　B:现货市场和期货市场

　　C:场内市场和场外市场

　　D:发行市场和转让市场

　　答案:D

　　解析:证券市场按金融交易的性质，可分为一级市场(又称初级市场或发行市场)和二级市场(又称次级市场、交易市场或转让市场)。

　　26、某企业持面额1000万元、尚有6个月到期的银行承兑汇票到某银行申请贴现。该银行扣收20万元贴现利息后将余额980万元付给该企业。这笔贴现业务执行的年贴率为( )。

　　A:4.08%

　　B:4%

　　C:0.333%

　　D:16.33%

　　答案:B

　　解析:根据贴现率的计算公式，可得：年贴现率= (贴现利息/ 票面金额) × (360 / 未到期天数)×100%= (20 /1 000)×(360 /180)×100%=4%

　　27、某一交易日某股票的成交量占其上市流通量的比例是(　　)。

　　A:买手或卖手

　　B:成交量

　　C:成交额

　　D:换手率

　　答案:D

　　解析:选项A，买手是指在交易所营业时间内不同时刻的委托买入股票的总手数：卖手是指在交易所营业时间内不同时刻的委托卖出股票的总手数：选项B，成交量是指股票在一定时期内成交的数量：选项C，成交额是指股票在一定时期内成交的金额。

　　28、某五年期、面额100元的债券，以80元的价格贴现发行，其票面收益率为(　　　)。

　　A:4%

　　B:20%

　　C:5%

　　D:16%

　　答案:C

　　解析:贴现债券票面收益=(票面额-发行价)/(发行价×债券期限)×100%=5%

　　29、由于证券市场或经济形势的变化而给证劵持有人带来损失的可能性称为(　　)。

　　A:信用保险

　　B:投资风险

　　C:市场风险

　　D:货币风险

　　答案:A

　　解析:选项A，信用风险是指交易对象无力履约的风险：选项B，投资风险是指投资者为获得不确定的预期效益而承担的风险：选项D，货币风险是指由于汇率的反向变化而可能导致证劵持有人蒙受损失的风险。

　　30、市盈率的计算公式为(　　)。

　　A:市盈率=每股税后利润÷股价

　　B:市盈率=股价÷每股税后利润

　　C:市盈率=股票成交量÷上市流通量

　　D:市盈率=股票涨跌÷上一交易日收盘价

　　答案:B

　　解析:市盈率又称为本益比或股票收益率，是股票的市场价格与其每股税后利润之比，即：市盈利=股价/每股税后利润。选项C，是换手率的计算公式：选项D，是涨跌幅的计算公式。

　　31、(　　)股改是国有商业银行改革的收官之战。

　　A:中国建设银行

　　B:中国工商银行

　　C:中国农业银行

　　D:中国银行

　　答案:C

　　解析:中国农业银行股改是国有商业银行改革的收官之战，中国农业银行股改的关键条件取决于“服务三农”业务取得的成效。2008年11月6日，中央汇金投资公司向中国农业银行注资190亿美元，拥有中国农业银行50%的股份，与财政部并列为中国农业银行第一大股东。

　　32、商业银行的普通股、非积累优先股及公开储备等组成其( )。

　　A:优先资本

　　B:核心资本

　　C:附属资本

　　D:补充资本

　　答案:B

　　解析:《巴塞尔协议》明确地将资本分为两类：①核心资本，又称为一级资本，主要包括实收股本(普通股，非积累优先股)和公开储备(未分配利润，盈余公积、资本公积)等;②附属资本，又称二级资本，补充资本或辅助资本，包括普通准备金(代帐准备金投资风险准备金)和长期次级债务(发行的长期金融债卷)等。

　　33、商业银行的核心资本充足率不得低于(　　)。

　　A:4%

　　B:8%

　　C:0%

　　D:20%

　　答案:A

　　解析:根据《巴塞尔协议》的规定，商业银行的核心资本充足率(核心资本净额/加权风险资产总额)不得低于4%。

　　34、关于商业银行的核心损失准备金，下列说法正确的是( )。

　　A:贷款呆账准备金是以贷款的一定比例提取的，用以补偿可能发生的呆账损失的准备金

　　B:呆账准备金用于核销不能收回的贷款本金部分和应收利息部分

　　C:投资风险准备金是商业银行在从事投资业务工程中为增强抵御投资风险的能力，以投资余额的一定比例提取

　　D:损失准备金中未支用的部分不可列入商业银行资本额中

　　答案:C

　　解析:选项A，贷款呆账准备金是金融企业在从事放款业务过程中应按规定以贷款余额一定比例提取用于补偿可能发生的呆账损失的准备金;选项B，呆账准备金只限于核销在房款过程中不能收回的本金部分;选项D，损失准备金中未知用部分可列入金融企业资本额，支用时扣减资本。

　　35、金融企业在资金临时短缺、周转不畅的情况下，可以通过( )的方式向其他金融同业取得贷款。

　　A:转贴现

　　B:转抵押

　　C:重贴现

　　D:同业拆借

　　答案:B

　　解析:金融企业在资金临时短缺、周转不畅的情况下，可以通过转抵押押的方式向其他金融同业取得贷款。由于其用作抵押的资产大部分是客户的抵押资产，因此这种融资实质上是金融企业把自己对客户的抵押贷款让给其他同业，故称转抵押。

　　36、( )是一种以出售金融资产的形式取得短期资金的行为。

　　A:同业借款

　　B:占用短期资金

　　C:回购协议

　　D:发行金融债券

　　答案:C

　　解析:回购协议是一种已出售金融资产的形式取得短期资金的行为。出售者在出售资产的同时，许诺在次日或一定期日，按协议价格购回该项金融资产，购回价格高于本金部分为回购收益。

　　37、能引起商业银行可用头寸减少的因素是( )。

　　A:向国库缴纳税金

　　B:从中央银行借款

　　C:调减法定准备金存款

　　D:代理中央银行业务中占用代理资金

　　答案:A

　　解析:从中央银行借款、调减法定准备金存款和代理中央银行业务中占用代理资金都可引起银行可用头寸增加。

　　38、商业银行在一定时期或时点上，实际可用的资金量是( )。

　　A:业务库存现金

　　B:库存金银

　　C:现金头寸

　　D:可用头寸

　　答案:C

　　解析:现金头寸，也称资金头寸，是指商业银行在一定时期或时点上实际可用的资金，按资金的可用程度，可分为基础头寸和可用头寸。

　　39、根据我国现行规定，金融企业可以贴现的票据必须是( )的商业票据。

　　A:未到期且已承兑

　　B:未到期且未承兑

　　C:已到期且已承兑

　　D:已到期且未承兑

　　答案:A

　　解析:票据贴现是指金融企业买进来未到期、已承兑的商业票据，为贴现人融通资金的行为。

　　40、按照贷款五级分类法的标准，如果某借款人支付出现困难，不能偿还对其他债权人的债务，并且内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿，那么其所持有的尚未清偿的贷款应属于( )类。

　　A:可疑

　　B:关注

　　C:次级

　　D:损失

　　答案:C

　　解析:次级类贷款的主要特征包括：①借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金;②借款人不能偿还对其他债权人的债务;③借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿;④借款人采隐瞒事实等不正当手段套取贷款。可见，题中描述的贷款符合各次级贷款的主要特征。