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2021年基金从业资格《证券投资基金基础知识》知识点练习:基金会计核算

来源 :中华考试网 2021-02-19

  基金会计核算

  掌握基金会计核算的特点及主要内容

  练习

  ()是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息,准确记录基金资产变化情况,及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程。

  A.基金会计核算

  B.证券投资基金

  C.基金资产估值

  D.基金管理运作

  [答案]A

  基金会计的责任主体是对其进行会计核算的()。

  A.基金持有人和基金管理公司

  B.基金持有人和基金托管人

  C.基金管理公司和基金托管人

  D.中国审计署和基金管理公司

  [答案]C

  开放式基金的申购、赎回逐日进行,逐日计算债券利息、银行存款利息等,逐日预提或待摊影响到基金份额净值小数点后第()位的费用。

  A.3

  B.5

  C.4

  D.1

  [答案]C

  基金的会计核算对象不包括()。

  A.损益类

  B.共同类

  C.费用类

  D.负债类

  [答案]C

  下列属于基金会计核算的主要内容是()。Ⅰ权益核算Ⅱ利润核算Ⅲ风险核算Ⅳ基金申购与赎回核算

  A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

  B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

  C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

  D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

  [答案]B

  开放式基金份额变化的核算内容包括基金份额的()。Ⅰ申购与赎回情况Ⅱ转入与转出情况Ⅲ利息计算Ⅳ基金份额拆分

  A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

  B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

  C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

  D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

  [答案]B

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