基金会计核算

　　掌握基金会计核算的特点及主要内容

　　练习

　　()是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程。

　　A.基金会计核算

　　B.证券投资基金

　　C.基金资产估值

　　D.基金管理运作

　　[答案]A

　　基金会计的责任主体是对其进行会计核算的()。

　　A.基金持有人和基金管理公司

　　B.基金持有人和基金托管人

　　C.基金管理公司和基金托管人

　　D.中国审计署和基金管理公司

　　[答案]C

　　开放式基金的申购、赎回逐日进行，逐日计算债券利息、银行存款利息等，逐日预提或待摊影响到基金份额净值小数点后第()位的费用。

　　A.3

　　B.5

　　C.4

　　D.1

　　[答案]C

　　基金的会计核算对象不包括()。

　　A.损益类

　　B.共同类

　　C.费用类

　　D.负债类

　　[答案]C

　　下列属于基金会计核算的主要内容是()。Ⅰ权益核算Ⅱ利润核算Ⅲ风险核算Ⅳ基金申购与赎回核算

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　[答案]B

　　开放式基金份额变化的核算内容包括基金份额的()。Ⅰ申购与赎回情况Ⅱ转入与转出情况Ⅲ利息计算Ⅳ基金份额拆分

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　[答案]B

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