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2021年基金从业资格《证券投资基金基础知识》知识点练习:基金资产估值

来源 :中华考试网 2021-02-18

  [单选题]基金托管人对基金管理人的估值原则或程序有异议时,应()。

  A.以托管人说法为准

  B.有义务要求基金管理公司做出合理解释

  C.以基金管理公司的估值原则和程序为准

  D.报告中国证监会

  [答案]B

  [单选题]在我国,当发现基金资产估值过程、结果违背相关规定时,可能追究的责任人有()。

  A.基金管理人

  B.基金托管人

  C.基金管理人与基金托管人

  D.基金登记注册机构与基金管理人

  [答案]C

  [单选题]基金日常估值由()进行。

  A.基金份额持有人

  B.基金托管人

  C.基金管理人

  D.基金销售机构

  [答案]C

  [单选题]对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种,如估值日无市价,且最近交易后未发生影响公允价值计量的重大事件的,应采用()确定投资品种的公允价值。

  A.最近交易日的报价

  B.发行日平均价

  C.发行日开盘价

  D.发行日收盘价

  [答案]A

  [单选题]基金估值程序中,()根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

  A.基金份额持有人

  B.基金注册登记机构

  C.基金托管人

  D.基金销售机构

  [答案]B

  [单选题]配股和增发新股等未上市的股票,按()估值。

  A.在证券交易所上市的同一股票的市价

  B.基金资产的历史成本

  C.在证券交易所上市的相似股票的市价

  D.单位基金资产净值

  [答案]A

  [单选题]基金中基金投资的境内货币市场基金,按所投资基金前一估值日后至估值日期间的()份收益计提估值日基金收益。

  A.百

  B.千

  C.万

  D.十万

  [答案]C

  [单选题]全国银行间债券市场交易的债务的估值,采用()提供的相应品种当日的估值价格。

  A.第三方估值机构

  B.基金管理人

  C.基金托管人

  D.基金管理公司

  [答案]A

  [单选题]基金管理公司应当制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案,当错误达到或超过基金资产净值的()时,基金管理人应及时向中国证监会报告。

  A.0.1%

  B.0.15%

  C.0.2%

  D.0.25%

  [答案]D

  [单选题]下列()情形不可以暂停基金估值。

  A.因不可抗力导致无法准确评估基金资产价值

  B.基金投资的某只股票非正常原因停牌

  C.因其他原因证券交易所暂停营业

  D.法定节假日

  [答案]B

  [单选题]基金投资衍生品应在()计算并披露

  A.每月

  B.每个工作日

  C.每周

  D.每季度

  [答案]B

  [单选题]()对QDII基金的会计核算和资产估值负有复核责任。

  A.基金份额持有人

  B.基金注册登记机构

  C.基金托管人

  D.基金销售机构

  [答案]C

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