基金从业资格考试

导航

2021年基金从业资格《证券投资基金基础知识》知识点习题:基金费用

来源 :中华考试网 2021-01-04

  基金费用

  基金投资者承担的费用:申购费、赎回费和基金转换费。

  基金资产承担:基金管理费、基金托管费和持有人大会费、销售服务费(货币市场基金)。

  1.管理费计提标准

  (1)在西方成熟基金市场中,基金管理费率通常与基金规模成反比,与风险成正比。

  (2)我国股票基金大部分按照1.5%的比例计提基金管理费,债券基金的管理费率一般低于1%,货币市场基金的管理费率不高于0.33%。

  2.托管费

  (1)通常基金规模越大,基金托管费率越低。

  (2)股票基金的托管费率要于债券基金及货币市场基金的托管费率。

  3.销售服务费

  目前只有货币市场基金和一些债券型基金收取,收取销售服务费的基金通常不收取申购和赎回费。

  管理费、托管费、销售服务费计提方法:按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提,按月支付。

  4.基金交易费

  (1)交易佣金:证券公司向基金收取。

  (2)印花税、过户费、经手费、证管费:登记公司或交易所收取。

  5.基金运作费

  (1)基金运作费包括审计费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。

  (2)若影响份额净值小数点后第4位,应采用预提或待摊的方法计入基金损益;否则直接计入基金损益。

  例题:

  1.下列关于基金费用计提的说法,错误的是( )。

  A.基金管理费率通常与基金风险程度成正比

  B.股票基金的托管费率高于债券型及货币市场基金

  C.基金管理费按照基金资产净值的一定比例逐日计提

  D.收取销售服务费的基金通常还要收取申购和赎回费

  『正确答案』D

  『答案解析』本题考查基金费用的计提标准及计提方式。目前只有货币市场基金和一些债券型基金收取,收取销售服务费的基金通常不收取申购和赎回费。

———————————— 学习题库 ————————————
证券投资基金基础知识 基金法律法规 股权投资基金基础知识

  2.基金交易费用中的交易佣金由( )向基金收取。

  A.交易所

  B.登记公司

  C.证券公司

  D.管理人

  『正确答案』C

  『答案解析』本题考查基金费用的计提标准及计提方式。交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取。

分享到

您可能感兴趣的文章