基金的利润来源不包括(　)。

　　A.利息收入

　　B.投资收益

　　C.其他收入

　　D.管理费收入

　　『正确答案』D

　　『答案解析』基金收入是基金资产在运作过程中所产生的各种收入。基金收入来源主要包括利息收入、投资收益以及其他收入。基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益。其他收入包括赎回费扣除基本手续费后的余额、手续费返还、ETF替代损益，以及基金管理人等机构为弥补基金财产损失而付给基金的赔偿款项等。

　　基金利润来源中的利息收入不包括(　)。

　　A.债券利息收入

　　B.资产支持证券利息收入

　　C.买入返售金融资产收入

　　D.因股票投资获得的股利收益

　　『正确答案』D

　　『答案解析』利息收入指基金经营活动中因债券投资、资产支持证券投资、银行存款、结算备付金、存出保证金、按买入返售协议融出资金等而实现的利息收入。具体包括债券利息收入、资产支持证券利息收入、存款利息收入、买入返售金融资产收入等。D项属于投资收益。

　　基金因投资股票而带来的投资收益不包括(　)。

　　A.存款利息收入

　　B.股票股利

　　C.股票价差收入

　　D.现金股利

　　『正确答案』A

　　『答案解析』投资收益是指基金经营活动中因买卖股票、债券、资产支持证券、基金等实现的差价收益，因股票、基金投资等获得的股利收益，以及衍生工具投资产生的相关损益。具体包括：①股票投资收益;②债券投资收益;③资产支持证券投资收益;④基金投资收益;⑤衍生工具收益;⑥股利收益等。

　　不属于基金收益中其他收入的项目是(　)。

　　A.赎回费余额

　　B.基金获得的赔偿款

　　C.存款利息收入

　　D.手续费返还

　　『正确答案』C

　　『答案解析』其他收入是指除利息收入和投资收益以外的其他各项收入，包括赎回费扣除基本手续费后的余额、手续费返还、ETF替代损益，以及基金管理人等机构为弥补基金财产损失而付给基金的赔偿款项等。这些收入项目一般根据发生的实际金额确认。

　　能够全面反映基金在一定时期内经营成果的财务指标是(　)。

　　A.期末可供分配利润

　　B.本期利润

　　C.未分配利润

　　D.本期已实现收益

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本期利润是基金在一定时期内全部损益的总和，包括计入当期损益的公允价值变动损益。该指标既包括了基金已经实现的损益，也包括了未实现的估值增值或减值，是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标。

　　与基金利润有关的财务指标中，本期利润和本期已实现收益的关系是(　)。

　　A.本期已实现收益=本期利润-本期公允价值变动损益

　　B.本期利润=本期已实现收益-本期公允价值变动损益

　　C.本期利润=本期已实现收益

　　D.两者没有关系

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动损益)扣除相关费用后的余额，是将本期利润扣除本期公允价值变动损益后的余额，反映基金本期已经实现的损益。

　　基金期末可供分配利润为(　)。

　　A.期末资产负债表的未分配利润中未实现部分

　　B.期末资产负债表的未分配利润

　　C.期末资产负债表的未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数

　　D.期末资产负债表的未分配利润中已实现部分

　　『正确答案』C

　　『答案解析』期末可供分配利润是指期末可供基金进行利润分配的金额，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

　　下列关于基金利润的说法，不正确的是(　)。

　　A.本期利润能够全面反映基金在一定时期内的经营成果

　　B.基金本期未分配利润转为基金管理人的管理费

　　C.基金进行利润分配会导致基金份额净值的下降

　　D.基金进行利润分配对投资者的利益没有实际影响

　　『正确答案』B

　　『答案解析』B项，未分配利润是基金进行利润分配后的剩余额，将转入下期分配。

　　下列关于封闭式基金的利润分配，说法错误的是(　)。

　　A.封闭式基金的收益分配，每年不得少于一次

　　B.封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润的90%

　　C.基金收益分配后基金份额净值不得高于面值

　　D.封闭式基金只能采用现金分红

　　『正确答案』C

　　『答案解析』封闭式基金的收益分配，每年不得少于一次;封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润的90%。基金收益分配后基金份额净值不得低于面值。封闭式基金只能采用现金分红。

　　下列关于开放式基金的利润分配，说法不正确的是(　)。

　　A.我国开放式基金按规定需在基金合同中约定每年基金利润分配的最多次数和基金利润分配的最低比例

　　B.基金收益分配后基金份额净值不能高于面值

　　C.开放式基金有现金分红和分红再投资转换为基金份额两种分红方式

　　D.现金分红方式是开放式基金分配的最普遍形式

　　『正确答案』B

　　『答案解析』B项，我国开放式基金按规定需在基金合同中约定每年基金利润分配的最多次数和基金利润分配的最低比例。同时要求基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。

　　一只基金在利润分配前的份额净值是1.23元，假设每份基金分配0.05元，进行利润分配后的基金份额净值将会下降到(　)元。

　　A.1.16

　　B.1.18

　　C.1.23

　　D.1.28

　　『正确答案』B

　　『答案解析』基金进行利润分配会导致基金份额净值的下降。基金利润分配前的份额净值是1.23元，每份基金分配0.05元，则分配后基金份额净值=1.23-0.05=1.18(元)。

　　根据有关规定，除货币市场基金外，基金利润分配默认的方式是(　)。

　　A.分红高投资

　　B.直接分配基金份额

　　C.固定红利

　　D.现金分红

　　『正确答案』D

　　『答案解析』根据有关规定，基金收益分配默认为采用现金方式。开放式基金的基金份额持有人可以事先选择将所获分配的现金利润，转为基金份额，即选择分红再投资。基金份额持有人事先没有做出选择的，基金管理人应当支付现金。

　　(　)是将应分配的净利润按除息后的份额净值折算为新的基金份额进行基金收益分配。

　　A.股票分红方式

　　B.现金分红方式

　　C.分红再投资转换为基金份额

　　D.股票买卖差价

　　『正确答案』C

　　『答案解析』分红再投资转换为基金份额是将应分配的净利润按除息后的份额净值折算为新的基金份额进行基金收益分配。