基金费用

　　1.可在基金资产中列支的费用：管理费，托管费，销售服务费，证券交易费，份额持有人大会费，合同生效后的信息披露费、会计师费和律师费，基金交易费(交易佣金、印花税、过户费、经手费、证管费)，基金运作费。

　　2.不可从基金资产中列支的费用：申购费、赎回费、基金转换费。

考点习题

　　(　)不属于基金资产承担的费用。

　　A.基金管理费

　　B.申购费、赎回费

　　C.基金托管费

　　D.信息披露费

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查基金费用。基金销售过程中发生的由投资者自己承担的费用，主要包括申购费、赎回费及基金转换费;而由基金资产承担的费用包括基金管理费、基金托管费、信息披露费等。

　　基金运作中发生的费用如果影响基金份额净值小数点后第(　)位，则应采用待摊或预提的方法计入基金损益。

　　A.3

　　B.4

　　C.5

　　D.6

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查基金费用。基金运作中发生的费用如果影响基金份额净值小数点后第4位，则应采用待摊或预提的方法计入基金损益，否则，应于发生时直接计入基金损益。

　　根据有关规定，基金运作费用不包括(　)。

　　A.律师费

　　B.审计费

　　C.证管费

　　D.分红手续费

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查基金费用。基金运作费包括审计费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。证管费属于基金交易费用。

　　基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向(　)收取的费用。

　　A.基金

　　B.基金投资人

　　C.基金管理人

　　D.基金监管人

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查基金托管费。基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用。

　　投资者承担的基金费用不包括(　)。

　　A.赎回费

　　B.申购费

　　C.基金转换费

　　D.基金托管费

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查基金费用。基金销售过程中发生的由投资者自己承担的费用，主要包括申购费、赎回费及基金转换费;而由基金资产承担的费用包括基金管理费、基金托管费、信息披露费等。

　　(　)不是由登记公司或交易所按有关规定收取。

　　A.印花税

　　B.交易佣金

　　C.过户费

　　D.经手费和证管费

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查基金交易费。印花税、过户费、经手费和证管费由登记公司或交易所按有关规定收取，交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取。

　　(　)不属于基金运作过程中直接从基金资产中支付的费用。

　　A.申购费

　　B.销售服务费

　　C.基金份额持有人大会费用

　　D.基金合同生效后的会计师费

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查基金费用。申购费属于基金销售过程中发生的由投资者自己承担的费用，直接从投资者申购的金额中收取。

　　下列各项中，(　)属于基金资产承担的费用。

　　A.申购费

　　B.托管费

　　C.赎回费

　　D.基金转换费

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查基金费用。申购费、赎回费及基金转换费属于基金销售过程中发生的由投资者自己承担的费用，直接从投资者申购、赎回或转换的金额中收取。

　　关于基金交易费用，下列说法不正确的是(　)。

　　A.基金交易费是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用

　　B.我国证券投资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费

　　C.交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取

　　D.印花税、过户费、经手费、证管费等由托管人按有关规定收取

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查基金交易费。印花税、过户费、经手费、证管费等由登记公司或交易所按有关规定收取。

　　基金管理费率通常与基金投资风险(　)。

　　A.无关

　　B.无法判断

　　C.成反比

　　D.成正

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查基金管理费。基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。

　　基金管理费通常按照基金资产净值的一定比例(　)计提。

　　A.逐日

　　B.每周

　　C.每两周

　　D.每月

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查基金管理费。基金管理费通常按照前一日基金资产净值的一定比例逐日计提。

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　　目前，我国的基金管理费按照基金资产净值的一定比例逐日计提，按(　)支付。

　　A.季

　　B.周

　　C.月

　　D.日

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查基金管理费。目前，我国的基金管理费按照前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

　　目前，我国证券投资基金托管费一般按(　)基金资产净值的一定比例计提。

　　A.前一日

　　B.次日

　　C.前二日

　　D.当日

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查基金托管费。我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

　　我国的基金管理费、托管费、销售服务费按(　)的一定比例逐日计提，按月支付。

　　A.当日基金资产净值

　　B.前一日基金资产净值

　　C.上月基金资产平均净值

　　D.当月基金资产平均净值

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查基金费用。我国基金的管理费、托管费、销售服务费按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

　　下列各项中，(　)列入基金费用。

　　A.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失

　　B.基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用

　　C.基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露等费用

　　D.基金份额持有人大会费用

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查不列入基金费用的项目。下列费用不列入基金费用：(1)基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失;(2)基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用;(3)基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费用。选项ABC不列入基金费用。

　　下列与基金有关的费用不可以从基金财产中列支的是(　)。

　　A.基金管理人的管理费

　　B.基金合同生效前的会计师费和律师费

　　C.基金销售服务费

　　D.基金的证券交易费用

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查基金费用的种类。基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费等费用，属于不列入基金费用的项目，不可以从基金财产中列支。

　　以下属于基金交易费用的是(　)。

　　A.上市年费

　　B.分红手续费

　　C.印花税

　　D.开户费

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查基金交易费。基金交易费用主要包括：印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费等。选项ABD属于基金运作费。