16、根据国家税法规定，在股票成交后对买卖双方投资者按照规定的税率分别征收的税金，是交易费用的重要组成部分的是()。

　　A.佣金

　　B.印花税

　　C.过户费

　　D.买卖价差

　　答案：B

　　【解析】印花税是根据国家税法规定，在股票成交后对买卖双方投资者按照规定的税率分别征收的税金，是交易费用的重要组成部分。

　　17、沪深300指数是由中证指数公司编制，用以反映()整体走势的指数。

　　A.A股市场

　　B.B股市场

　　C.银行间债券市场

　　D.沪深交易所债券市场

　　答案：A

　　【解析】沪深300指数是由中证指数公司编制，用以反映A股市场整体走势的指数。

　　18、按基金的组织形式不同，证券投资基金可分为()。

　　A.契约型基金和公司型基金

　　B.封闭式基金和开放式基金

　　C.国债基金、股票基金、货币市场基金

　　D.成长型基金、收入型基金和平衡型基金

　　答案：A

　　【解析】契约型基金和公司型基金是按基金的组织形式对基金进行的分类;封闭式基金和开放式基金是按基金的运作方式对基金进行的分类;国债基金、股票基金、货币市场基金是按基金的投资标的对基金进行的分类;成长型基金、收入型基金和平衡型基金是按投资目标对基金进行的分类。

　　19、系统的基金业绩评估的入手点不包括()。

　　A.计算绝对收益

　　B.计算相对收益

　　C.计算风险利率

　　D.进行业绩归因

　　答案：C

　　【解析】系统的基金业绩评估需要从四个方面入手：计算绝对收益、计算风险调整后收益、计算相对收益、进行业绩归因。

　　20、银行存款等现金类资产占基金资产净值的比例为()。

　　A.股票投资除以基金资产净值

　　B.债券投资除以基金资产净值

　　C.现金类资产合计除以基金资产净值

　　D.行业股票投资市值除以股票投资总额

　　答案：C

　　【解析】银行存款等现金类资产占基金资产净值的比例=现金类资产合计/基金资产净值。

　　21、下列不属于投资债券风险的是()。

　　A.利率风险

　　B.通货膨胀风险

　　C.流动性风险

　　D.投资风险

　　答案：D

　　【解析】投资债券的风险可以划分为六大类：信用风险，利率风险，通货膨胀风险，流动性风险，再投资风险，提前赎回风险。

　　22、下列不属于办理债券结算业务系统的是()。

　　A.中债综合业务平台

　　B.中国外汇交易中心本币交易系统

　　C.证券综合结算平台

　　D.中国现代化支付系统

　　答案：C

　　【解析】目前，办理债券结算的业务系统是中债综合业务平台、上海清算所客户终端系统，与之相关的业务系统主要包括中国外汇交易中心本币交易系统和中国现代化支付系统。

　　23、托管人结算模式中，最后由()进行二次清算。

　　A.托管人与中国结算公司

　　B.证券公司负责与其客户

　　C.托管人负责与托管资产组合

　　D.中国结算公司与其客户

　　答案：C

　　【解析】托管人结算模式，是指托管资产场内交易形成的交收资金由托管人作为结算参与人与中国结算公司进行净额交收。然后由托管人负责与托管资产组合进行二次清算。

　　24、下列关于交易所发行未上市品种的基金资产估值的说法错误的是()。

　　A.首次发行未上市的股票采用估值技术确定公允价值

　　B.发行未上市的送股，按交易所上市的同一股票的市价估值

　　C.发行未上市的配股，按交易所上市的同一股票的市价估值

　　D.如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值

　　答案：D

　　【解析】如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价.应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。

　　25、若某基金在2013年12月3日的单位净值为1.5386元，2014年9月1日的单位净值为1.8669元。期间该基金曾于2014年2月28日每份额派发红利0.285元。该基金2014年2月27日(除息日前一天)的单位净值为1.9683元，则该基金在这段时间内的时间加权收益率为()。

　　A.40.56%

　　B.40.98%

　　C.41.65%

　　D.41.88%

　　答案：D

　　【解析】

　　26、()指的是债券的平均到期时间，从现值角度度量了债券投资者回收其全部本金和利息的平均时间。

　　A.凸性

　　B.麦考利久期

　　C.信用利差

　　D.利率期限结构

　　答案：B

　　【解析】麦考利久期(duration)，又称为存续期，指的是债券的平均到期时间，它是从现值角度度量了债券现金流的加权平均年限，即债券投资者收回其全部本金和利息的平均时间。

　　27、国内证券交易所进行证券交收时，分成中国结算公司上海分公司和中国结算公司深圳分公司与结算参与人的证券交收以及结算参与人与客户之间的证券交收。这个交收制度体现了()。

　　A.净额结算原则

　　B.共同对手方原则

　　C.分级结算原则

　　D.货银对付原则

　　答案：C

　　【解析】分级结算原则要求，证券登记结算机构负责证券登记结算机构与结算参与人之间的集中清算交收，结算参与人负责办理结算参与人与客户之间的清算交收。但结算参与人与其客户的证券划付，应当委托证券登记结算机构代为办理。依题干描述，这个交收制度体现了分级结算原则。

　　28、境内基金管理公司、证券公司在境外设立的分支机构担任投资顾问的，可以不受()的限制。

　　A.在境外设立，经所在国家或地区监管机构批准从事投资管理业务

　　B.所在国家或地区证券监管机构已与中国证监会签订双边监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系

　　C.最近一个会计年度管理的证券资产不少于100亿美元或等值货币

　　D.有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范

　　答案：C

　　【解析】境内机构投资者可以委托符合下列条件的投资顾问进行境外证券投资：(1)在境外设立，经所在国家或地区监管机构批准从事投资管理业务;(2)所在国家或地区证券监管机构已与中国证监会签订双边监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系;(3)经营投资业务达5年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于100亿美元或等值货币;(4)有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范，最近5年没有受到所在国家或地区监管机构的重大处罚，没有重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查。境内基金管理公司、证券公司在境外设立的分支机构担任投资顾问的，可以不受第(3)项规定的限制。

　　29、又称在险价值、风险报酬的是()。

　　A.风险指标

　　B.风险敞口

　　C.风险价值

　　D.风险收益

　　答案：C

　　【解析】风险价值，又称在险价值、风险价值、风险报酬，是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或投资机构造成的潜在最大损失。

　　30、下列不属于债券结算方式的是()。

　　A.纯券过户

　　B.见券付款

　　C.券款对付

　　D.券券交换

　　答案：D

　　【解析】债券结算可采用纯券过户、见券付款、见款付券、券款对付四种结算方式。