【14】基金管理人应当组织清算小组对基金财产进行清算，清算小组由(　)组成。

　　Ⅰ.基金管理人

　　Ⅱ.基金托管人

　　Ⅲ.相关中介服务机构

　　Ⅳ.基金持有人

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查基金权益登记。基金管理人应当组织清算小组对基金财产进行清算，清算小组由基金管理人、基金托管人以及相关中介服务机构组成。

　　【15】契约型股权投资基金收益分配和风险承担原则由(　)约定。

　　A.基金合同

　　B.投资计划

　　C.大股东

　　D.管理层

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查基金权益登记。契约型股权投资基金收益分配和风险承担原则由基金合同约定。

　　【16】关于契约型股权投资基金的说法，正确的是(　)。

　　Ⅰ.契约型股权投资基金收益分配和风险承担原则由基金合同约定

　　Ⅱ.基金管理人应当组织清算小组对基金财产进行清算，清算小组由基金管理人、基金托管人以及相关中介服务机构组成

　　Ⅲ.契约型股权投资基金的清算分配方案由公司章程进行约定

　　Ⅳ.清算小组应编制清算报告，并向基金投资者进行披露

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查基金权益登记。契约型股权投资基金收益分配和风险承担原则由基金合同约定。基金管理人应当组织清算小组对基金财产进行清算，清算小组由基金管理人、基金托管人以及相关中介服务机构组成。契约型股权投资基金的清算分配方案由基金合同进行约定。清算小组应编制清算报告，并向基金投资者进行披露。

　　【17】基金资产估值的主要目的是确定基金份额净值，基金资产净值的公式是(　)。

　　A.基金资产净值=基金资产-基金负债

　　B.基金资产净值=基金估值-基金负债

　　C.基金资产净值=基金资产-基金资产估值

　　D.基金资产净值=基金资产+基金资产估值

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查基金估值核算。基金资产净值=基金资产-基金负债。

　　【18】基金的估值是确认资产公允价值的过程，主要的原则有(　)。

　　Ⅰ.不存在活跃市场的投资品种，应采用市价确定公允价值

　　Ⅱ.不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

　　Ⅲ.有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理人应根据具体情况与基金托管人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

　　Ⅳ.对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查基金估值核算。对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值。不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理人应根据具体情况与基金托管人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。

　　【19】估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，应采用(　)确定公允价值。

　　A.固定日市价

　　B.最近交易市价

　　C.股东协商价格

　　D.股票成本价格

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查基金估值核算。估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，应采用最近交易市价确定公允价值。

　　【20】股权转让的障碍主要是(　)。

　　Ⅰ.企业内部约束

　　Ⅱ.优先购买权

　　Ⅲ.普通股东

　　Ⅳ.其他市场环境

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查基金估值核算。股权的转让往往面临企业内部约束、优先购买权以及其他市场环境等障碍。

　　【21】(　)是指基金遇有合同规定或法定事由终止时对基金财产进行清理处理的善后行为。

　　A.基金结算

　　B.基金清算

　　C.基金支付

　　D.基金托管

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查基金清算与收益分配。基金清算是指基金遇有合同规定或法定事由终止时对基金财产进行清理处理的善后行为。

　　【22】对于股权投资基金的估值，国内外最为普遍使用的方法主要有(　)。

　　Ⅰ.成本法

　　Ⅱ.市场法

　　Ⅲ.收入法

　　Ⅳ.重置成本法

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查基金估值核算。对于股权投资基金的估值，国内外最为普遍使用的方法主要有四类：(1)成本法;(2)市场法;(3)收入法;(4)重置成本法。

　　【23】清算的主要程序包括(　)。

　　Ⅰ.基金终止后，由基金清算小组(清算人)统一接管基金资产

　　Ⅱ.基金清算小组(清算人)对基金资产进行清理和确认

　　Ⅲ.对基金资产进行评估和变现，处理与清算有关的未了结事务

　　Ⅳ.清缴所欠税款，清理债权债务，制定并披露清算报告，对基金资产进行分配

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查基金清算与收益分配。清算的主要程序包括：基金终止后，由基金清算小组(清算人)统一接管基金资产;基金清算小组(清算人)对基金资产进行清理和确认;对基金资产进行评估和变现;处理与清算有关的未了结事务;清缴所欠税款;清理债权债务;制定并披露清算报告;对基金资产进行分配。

　　【24】股权投资基金清算的原因是(　)。

　　Ⅰ.基金存续期届满

　　Ⅱ.基金份额持有人大会(股东大会或者全体合伙人)决定进行基金清算

　　Ⅲ.全部投资项目都已经清算退出的

　　Ⅳ.符合合同约定的清算条款

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查基金清算与收益分配。一般的，股权投资基金清算的原因有以下几种：基金存续期届满;基金份额持有人大会(股东大会或者全体合伙人)决定进行基金清算;全部投资项目都已经清算退出的;符合合同约定的清算条款。

　　【25】基金收益分配的原则不正确的是(　)。

　　A.首先向投资者返还投资本金

　　B.其次向投资者支付约定的优先收益

　　C.剩余收益按照约定的比例在股东之间进行分配

　　D.剩余收益按照约定的比例在管理人和投资者之间进行分配

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查基金清算与收益分配。股权投资基金一般采用以下的基金分配原则：首先向投资者返还投资本金;其次向投资者支付约定的优先收益;剩余收益按照约定的比例在管理人和投资者之间进行分配。

　　【26】根据基金收益分配是否优先满足投资人的出资及一定比例的收益分为(　)分配方式。

　　Ⅰ.按基金分配

　　Ⅱ.按股东持股比例

　　Ⅲ.按单一项目分配

　　Ⅳ.按股东股金比例

　　A.Ⅰ、Ⅲ　　　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查基金清算与收益分配。根据基金收益分配是否优先满足投资人的出资及一定比例的收益分为两种分配方式：一种是按基金分配，另一种是按单一项目分配。

　　【27】以下信息披露义务人有(　)。

　　Ⅰ.股权投资基金管理人

　　Ⅱ.股权投资基金托管人

　　Ⅲ.股权投资基金行政服务机构

　　Ⅳ.法律、行政法规、中国证监会和中国证券投资基金业协会规定的具体信息披露义务的其他组织

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查基金信息披露。信息披露义务人，是指股权投资基金管理人、股权投资基金托管人，以及法律、行政法规、中国证监会和中国证券投资基金业协会规定的具体信息披露义务的法人和其他组织。