第 11 题：关于行业自律管理的法律依据除了《私募投资基金监督管理暂行办法》之外，还有( )。

　　A、《证券投资基金法》

　　B、《证券投资基金管理暂行办法》

　　C、《证券投资基金运作管理办法》

　　D、《私募投资基金募集行为管理办法》

　　参考答案：D

　　解析：行业自律管理的法律依据除了《私募投资基金监督管理暂行办法》《私募投资基金募集行为管理办法》。

　　第 12 题：项目完成立项后，通常会与项目企业签署投资备忘录。投资备忘录，也称投资框架协议，或投资条款清单(TermSheet),通常由投资方提出，内容一般包括投资达成的( )。

　　Ⅰ、条件

　　Ⅱ、投资方建议的主要投资条款

　　Ⅲ、保密条款

　　Ⅳ、排他性条款

　　A、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

　　C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

　　D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　参考答案：解析：项目完成立项后，通常会与项目企业签署投资备忘录。投资备忘录，也称投资框架协议，或投资条款清单(TermSheet),通常由投资方提出，内容一般包括投资达成的条件、投资方建议的主要投资条款、保密条款以及排他性条款。

　　第 13 题：目前具有基金销售业务资格的主体包括( )等。

　　Ⅰ、商业银行、证券公司

　　Ⅱ、期货公司、保险机构

　　Ⅲ、证券投资咨询机构

　　Ⅳ、独立基金销售机构

　　A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　参考答案：D

　　解析：目前具有基金销售业务资格的主体包括商业银行、证券公司、期货公司、保险机构、证券投资咨询机构、独立基金销售机构等。

　　第 14 题：以下属于管理人内部控制原则的是( )。

　　Ⅰ.全面性原则

　　Ⅱ.相互制约原则

　　Ⅲ.执行有效原则

　　Ⅳ.成本效益原则

　　A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

　　B、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　C、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

　　D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　参考答案：D

　　解析：管理人内部控制的原则主要包括：(1)全面性原则。(2)相互制约原则。(3)执行有效原则(4)独立性原则(5)成本效益原则(6)适时性原则

　　第 15 题：关于适度监管原则，错误的说法是( )

　　A、股权投资基金实行适度监管原则。

　　B、基金管理人和基金进行前置审批，基于中国证券投资基金业协会的登记备案信息，进行事后行业信息统计、风险监测和必要的检查。

　　C、除基金合同另有约定外，应当由基金托管人托管。

　　D、充分发挥基金行业协会作用，进行统计监测和纠纷调解等，并通过制定行业自律规则实现会员的自我管理。

　　参考答案：B

　　解析：不对基金管理人和基金进行前置审批

　　第 16 题：如下几个概念，错误的是()

　　A、公司每一纳税年度的收人总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额

　　B、应纳税所得额乘以适用税率，减除依照《企业所得税法》关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额。

　　C、公司以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额

　　D、收入总额不包括接收捐赠的收入

　　参考答案：D

　　解析：收入总额，包括：(1)销售货物收入;(2)提供劳务收入;(3)转让财产收入;(4)股息、红利等权益性投资收益;(5)利息收入;(6)租金收入;(7)特许权使用费收人;(8)接受捐赠收入;(9)其他收入。

　　第 17 题：以下关于契约型基金的税负分析中，说法错误的是( )。

　　A、基金财产投资的相关税收，由基金份额持有人承担，基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴”，但进行股权投资业务的契约型股权投资基金的税收政策有待进一步明确

　　B、《信托法》及相关部门规章中并没有涉及信托产品的税收处理问题，税务机构目前也尚未出台关于信托税收的统一规定

　　C、实务中，信托计划、资管计划以及契约型基金通常作为个税主体，代扣代缴个税的法定义务，不由投资者自行缴纳相应税收

　　D、由于相关税收政策可能最终明确，并与现行的实际操作产生影响，中国证券投资基金业协会要求私募基金管理人需通过私募投资基金风险揭示书等，对契约型基金的税收风险进行提示

　　参考答案：C

　　解析：契约型基金的税负分析，《证券投资基金法》第八条规定，“基金财产投资的相关税收，由基金份额持有人承担，基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴”，但进行股权投资业务的契约型股权投资基金的税收政策有待进一步明确。《信托法》及相关部门规章中并没有涉及信托产品的税收处理问题，税务机构目前也尚未出台关于信托税收的统一规定。实务中，信托计划、资管计划以及契约型基金通常均不作为个税主体，也无代扣代缴个税的法定义务，由投资者自行缴纳相应税收。由于相关税收政策可能最终明确，并与现行的实际操作产生影响，中国证券投资基金业协会要求私募基金管理人需通过私募投资基金风险揭示书等，对契约型基金的税收风险进行提示

　　第 18 题：现场调查是( )不可或缺的环节。

　　A、法律尽职调查

　　B、业务尽职调查

　　C、财务尽职调查

　　D、风险尽职调查

　　参考答案：C

　　解析：现场调查是财务尽职调查不可或缺的环节。尽调团队向企业提出资料清单或问题清单，参观目标企业现场，了解其业务操作流程，对企业中高层管理人员进行访谈，走访重要客户、经销商、供应商、竞争对手、贷款银行、法律顾问、审计师和政府部门等。

　　第 19 题：基金募集过程中，募集机构应当承担( )等相关责任。

　　Ⅰ、恪尽职守、诚实守信、谨慎勤勉，防范利益冲突

　　Ⅱ、履行说明义务、反洗钱义务等相关义务

　　Ⅲ、承担特定对象确定、投资者适当性审查、基金推介

　　Ⅳ、及合格投资者确认

　　A、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　B、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

　　C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

　　D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　参考答案：D解析：基金募集过程中，募集机构应当恪尽职守、诚实守信、谨慎勤勉，防范利益冲突，履行说明义务、反洗钱义务等相关义务，承担特定对象确定、投资者适当性审查、基金推介及合格投资者确认等相关责任。

　　第 20 题：合伙型基金的特点包括( )。

　　Ⅰ.运作模式简单、灵活

　　Ⅱ.所有权与管理权相分离

　　Ⅲ.融资结构灵活

　　Ⅳ.避免双重税收

　　A、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

　　C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　D、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

　　参考答案：C解析：合伙型基金的特点：①运作模式简单、灵活②所有权与管理权相分离③融资结构灵活、避免双重税收。