16 下列不属于金融债券的是(　　)。

　　A.证券公司短期融资券

　　B.商业银行债券

　　C.地方政府债券

　　D.政策性金融债

　　参考答案：C

　　参考解析： 金融债券是由银行和其他金融机构经特别批准而发行的债券。金融债券包括政策性金融债、商业银行债券、特种金融债券、非银行金融机构债券、证券公司债、证券公司短期融资券等。

　　17 下列属于从事可转让证券集合投资计划业务的投资基金的是(　　)。

　　A.证券投资基金

　　B.对冲基金

　　C.不动产基金

　　D.私募股权和风险投资基金

　　参考答案：A

　　参考解析： 欧盟金融市场的投资基金大体上可以分为两类：①是从事可转让证券集合投资计划业务的投资基金，即证券投资基金;②是所谓的另类投资基金，它是活跃在欧盟市场上的诸如对冲基金、不动产基金、私募股权和风险投资基金、商品基金、基础设施基金以及投资于这些基金的基金等各类型投资基金的合称。

　　18 某基金前一日基金资产总值110000万元，基金资产净值为100000万元，慕金合同规定基金管理费的年费率为1.5%(一年按365天计算)，则当日应计提的基金管理费为(　　)万元。

　　A.3.6

　　B.2.5

　　C.4.2

　　D.4.1

　　参考答案：D

　　参考解析：每日计提的费用=(前一日的基金资产净值*费率)/365。数据带入计算可得：每日计提的费用=(100000×1.5%)/365=4.1(万元)。

　　19 每股股票所代表的实际资产的价值是股票的(　　)。

　　A.清算价值

　　B.账面价值

　　C.票面价值

　　D.内在价值

　　参考答案：B

　　参考解析：账面价值又称股票净值或每股净资产，是每股股票所代表的实际资产的价值。

　　20 下列关于证券交易所的说法，错误的是(　　)。

　　A.证券交易所的设立和解散，由国务院决定

　　B.证券交易所的组织形式有会员制和公司制两种

　　C.我国上交所和深交所都采用会员制

　　D.证券交易所的总经理由财政部任免

　　参考答案：D

　　参考解析：证券交易所设总经理，负责日常事务。总经理由国务院证券监督管理机构任免，故选项D错误。

　　21 基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案，当计价错误率达到(　　)%时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。

　　A.0.25

　　B.0.5

　　C.0.75

　　D.1

　　参考答案：B

　　参考解析： 基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正，及时采取合理措施防止损失进一步扩大。当错误率达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应及时向监管机构报告。当计价错误率达到0.5%时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。

　　22 下列不属于股利贴现模型的是(　　)。

　　A.零增长模型

　　B.不变增长模型

　　C.多元增长模型

　　D.超额收益贴现模型

　　参考答案：D

　　参考解析： 根据对股利增长率的不同假定，股利贴现模型可以分为零增长模型、不变增长模型、三阶段增长模型和多元增长模型。

　　23 下列关于马可维茨投资组合分析模型的说法，不正确的是(　　)。

　　A.投资组合具有一个特定的预期收益率

　　B.期望值度量投资组合收益率的偏离程度

　　C.投资者将选择并持有有效的投资组合，即那些在给定的风险水平下使得期望收益最大化的投资组合，或那些在给定的期望收益率上使得风险最小化的投资组合

　　D.如果两种资产的收益受到某些因素的共同影响，那么它们的波动会存在一定的联系

　　参考答案：B

　　参考解析： 度量收益率偏离程度的指标是方差。期望值度量的是组合的平均收益率。

　　24 影响净资产收益率的指标不包括(　　)。

　　A.总资产周转率

　　B.销售利润率

　　C.资产收益率

　　D.流动比率

　　参考答案：D

　　参考解析：净资产收益率=销售利润率×总资产周转率×权益乘数;资产收益率=销售利润率×总资产周转率。因此，与流动比率是没有任何关系的。

　　25 下列不属于基金利润来源中利息收入的是(　　)。

　　A.买入返售金融资产收入

　　B.存款利息收入

　　C.债券利息收入

　　D.银行贷款利息收入

　　参考答案：D

　　参考解析：利息收入指基金经营活动中因债券投资、资产支持证券投资、银行存款、结算备付金、存出保证金、按买入返售协议融出资金等而实现的利息收入。具体包括债券利息收入、资产支持证券利息收入、存款利息收入、买入返售金融资产收入等。

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　　26 下列选项不属于基金业绩评价需考虑的因素的是(　　)。

　　A.投资目标

　　B.风险水平

　　C.基金规模

　　D.成立时间

　　参考答案：D

　　参考解析： 基金业绩评价持有区间收益率通常需考虑的因素有：投资目标与范围、基金风险水平、基金规模、时期选择。

　　27 资本资产定价模型基本假定条件中，(　　)意味着每个投资者都是价格接受者。

　　A.所有投资者的投资期限都是相同的，并且不在投资期限内对投资组合做动态的调整

　　B.投资者的投资范围仅限于公开市场上可以交易的资产

　　C.不存在交易费用及税金

　　D.市场上存在大量投资者，每个投资者的财富相对于所有投资者的财富总量而言是微不足道的

　　参考答案：D

　　参考解析：市场上存在大量投资者，每个投资者的财富相对于所有投资者的财富总量而言是微不足道的。这一假定意味着每个投资者都不能对市场定价造成显著影响，他们都是价格接受者。

　　28 开放式基金份额变化的核算内容不包括基金份额的(　　)。

　　A.申购与赎回情况

　　B.转入与转出情况

　　C.利息计算

　　D.拆分

　　参考答案：C

　　参考解析：对于开放式基金来说，核算内容包括基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。不包括利息计算。

　　29 按(　　)分类，债券可分为政府债券、金融债券、公司债券等。

　　A.发行主体

　　B.偿还期限

　　C.债券持有人收益方式

　　D.计息与付息方式

　　参考答案：A

　　参考解析：按发行主体分类，债券可分为政府债券、金融债券、公司债券。

　　30 市盈率用公式表达为(　　)。

　　A.市盈率=每股市价/每股净资产

　　B.市盈率=股票市价/销售收入

　　C.市盈率=每股收益(年化)/每股市价

　　D.市盈率=每股市价/每股收益(年化)

　　参考答案：D

　　参考解析：市盈率指标表示股票价格和每股收益的比率，该指标揭示了盈余和股价之间的关系，用公式表达为：市盈率(P/E)=每股市价/每股收益(年化)。