2019基金从业资格考试《私募股权投资基金基础知识》备考预习试题及答案（14）

　　1、选择题

　　关于有限合伙企业合伙事务的执行方式，下列说法错误的是( )。

　　A、有限合伙企业由普通合伙人执行合伙事务

　　B、有限合伙人不执行合伙事务，不得对外代表有限合伙企业

　　C、执行事务合伙人无权要求在合伙协议中确定执行事务的报酬及报酬提取方式

　　D、第三人有理由相信有限合伙人为普通合伙人并与其交易的，该有限合伙人对该笔交易承担与普通合伙人同样的责任

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查有限合伙企业合伙事务的执行方式。执行事务合伙人可以要求在合伙协议中确定执行事务的报酬及报酬提取方式。

　　2、选择题

　　下列关于法人合伙人投资于多个符合条件的有限合伙制创业投资企业的说法，错误的是( )。

　　A、按照总投资额的70%抵扣应纳税所得额

　　B、可合并计算其可抵扣的投资额和应分得的应纳税所得额

　　C、当年不足抵扣的，可结转以后纳税年度继续抵扣

　　D、当年抵扣后有结余的，按照企业所得税法的规定，计算缴纳企业所得税

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查合伙企业的税收制度。如果法人合伙人投资于多个符合条件的有限合伙制创业投资企业，可合并计算其可抵扣的投资额和应分得的应纳税所得额。当年不足抵扣的，可结转以后纳税年度继续抵扣;当年抵扣后有结余的，按照企业所得税法的规定，计算缴纳企业所得税。

　　3、选择题

　　关于合伙企业型股权投资基金中各合伙人应纳税所得额确定的原则，以下说法错误的是( )。

　　A、如果合伙协议约定了各合伙人的分配比例，则按分配比例确定合伙人的应纳税所得额

　　B、如果合伙协议未约定合伙人的分配比例或者约定不明确的，按照合伙人协商决定的分配比例确定应纳税所得额

　　C、如果合伙协议未约定合伙人的分配比例，合伙人也未能协商确定，则按照合伙人认购的股份比例确定应纳税所得额

　　D、如果合伙协议未约定合伙人的分配比例，合伙人也未能协商确定，且无法确定出资比例，则按合伙人数量平均计算各合伙人应纳税所得额

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查合伙企业的税收制度。选项C错误，如果合伙协议未约定合伙人的分配比例，且合伙人对分配比例协商不成的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人实缴出资比例确定应纳税所得额。

　　4、选择题

　　下列不得成为普通合伙人的有( )。

　　Ⅰ.国有企业

　　Ⅱ.社会团体

　　Ⅲ.股份有限公司

　　Ⅳ.一人公司

　　A、Ⅰ、Ⅱ

　　B、Ⅰ、Ⅲ

　　C、Ⅱ、Ⅳ

　　D、Ⅲ、Ⅳ

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查不得成为普通合伙人的主体。国有独资公司、国有企业、上市公司以及公益性的事业单位、社会团体不得成为普通合伙人。

　　5、选择题

　　关于有限合伙企业各类合伙人的责任承担方式，下列说法错误的是( )。

　　A、有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成

　　B、普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任

　　C、有限合伙人以其全部财产对合伙企业债务承担责任

　　D、有限合伙企业亏损分担方式由普通合伙人、有限合伙人在合伙协议中约定

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查有限合伙企业各类合伙人的责任承担方式。有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。

　　6、选择题

　　创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年(24个月)以上的，符合条件的，可以按照其对中小高新技术企业投资额的( )，在股权持有满( )年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。

　　A、70%;2

　　B、50%;2

　　C、70%;3

　　D、60%;3

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查公司的税收制度。创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年(24个月)以上的，可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%，在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

　　7、选择题

　　公司型基金的收入中，符合条件的居民企业之间的( )为免税收入。

　　A、利息收入

　　B、转让财产收入

　　C、接受捐赠收入

　　D、股息、红利等权益性投资收益

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查公司的税收制度。对公司型基金而言，“转让财产收入”、“股息、红利等权益性投资收益”为主要收入来源，其中“转让财产收入”即公司型基金转让标的企业股权获得的收入。当以债转股或债加股等方式投资时，还可能存在利息收入。三类收入中，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入，可以在计算应纳税所得额时减除。

　　8、选择题

　　基金的认购、申购、赎回等交易都具有详细的业务规则，销售机构在提供服务时必须要遵守法律法规和业务规则，反映的是基金客户服务原则中的( )。

　　A、专业规范原则

　　B、客户至上原则

　　C、有效沟通原则

　　D、安全第一原则

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查基金客户服务的原则。专业规范原则，基金的认购、申购、赎回等交易都具有详细的业务规则，销售机构在提供服务时必须要遵守法律法规和业务规则。

　　9、选择题

　　基金客户服务内容包括( )。

　　Ⅰ.售前服务

　　Ⅱ.售中服务

　　Ⅲ.售后服务

　　Ⅳ.上门服务

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查基金客户服务的内容。基金客户服务内容可以分为售前服务、售中服务和售后服务三个部分，三者互为补充，缺一不可。

　　10、选择题

　　基金客户服务中，( )是指客户在基金投资操作过程中享受的服务。

　　A、售前服务

　　B、售中服务

　　C、售后服务

　　D、上门服务

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查基金客户服务的内容。售中服务是指客户在基金投资操作过程中享受的服务。

　　11、选择题

　　基金客户服务中，( )是指在完成基金投资操作后为投资者提供的服务。

　　A、售前服务

　　B、售中服务

　　C、售后服务

　　D、上门服务

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查基金客户服务的内容。售后服务是指在完成基金投资操作后为投资者提供的服务。

　　12、选择题

　　基金的具体客户服务流程不包括( )。

　　A、服务宣传与推介

　　B、投资咨询与基金咨询

　　C、客户资金托管

　　D、受理投诉

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查基金客户服务流程。具体客户服务流程包括：服务宣传与推介、投资咨询与基金咨询、互动交流、受理投诉、投资跟踪与评价、客户档案管理与保密等。

　　13、选择题

　　基金客户服务宣传与推介具体工作内容不包括( )。

　　A、对未来的业绩进行预测分析，并发布预测数据

　　B、对以往销售的历史数据进行收集、评价、总结，针对拟销售的目标市场识别潜在客户，找到有吸引力的市场机会

　　C、遵循销售适用性原则，关注投资人的风险承受能力和基金产品风险收益特征的匹配性。建立评价基金投资人风险承受能力和基金产品风险等级的方法体系

　　D、为基金份额持有人提供良好的持续服务，保障基金份额持有人有效了解所投基金的相关信息。基金代销机构同时销售多只基金时，不得有歧视性的宣传推介活动和销售政策

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查基金客户服务流程。基金客户服务宣传与推介具体工作内容主要涉及如下六个方面：(1)对以往销售的历史数据进行收集、评价、总结，针对拟销售的目标市场识别潜在客户，找到有吸引力的市场机会。(2)在宣传与推介过程中综合运用公众普遍可获得的书面、电子或其他介质的信息，主要包括公开出版资料、宣传单、手册、电视、广播以及互联网等宣传手段。(3)遵循销售适用性原则，关注投资人的风险承受能力和基金产品风险收益特征的匹配性。建立评价基金投资人风险承受能力和基金产品风险等级的方法体系。(4)在投资人开立基金交易账户时，向投资人提供投资人权益须知，保证投资人了解相关权益。及时准确地为投资人办理各类基金销售业务手续，识别客户有效身份，严格管理投资人账户。(5)为基金份额持有人提供良好的持续服务，保障基金份额持有人有效了解所投基金的相关信息。基金代销机构同时销售多只基金时，不得有歧视性的宣传推介活动和销售政策。(6)规范基金销售人员行为，产品推介时遵循的注意事项。

　　14、选择题

　　基金投资跟踪与评价的核心是( )。

　　A、对基金销售业务以及人际关系的维护

　　B、对基金新品种的研发

　　C、对基金收益率的提升

　　D、对基金安全性的巩固

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查基金客户服务流程。基金投资跟踪与评价的核心是对基金销售业务以及人际关系的维护。

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