36、关于信息比率中的跟踪误差的说法,不正确的是()。

　　A、反映了积极管理的风险

　　B、是基金收益率与基准组合收益率之间的差异收益率的标准差

　　C、信息比率越小的基金其表现要好于信息比率越高的基金

　　D、信息比率越大，说明基金经理单位跟踪误差所获得的超额收益越高

　　正确答案： C

　　【解析】信息比率是单位跟踪误差所对应的超额收益。信息比率越大，说明该基金在同样的跟踪误差水平上能获得更大的超额收益，或者在同样的超额收益水平下跟踪误差更小。

　　37、有关现金流量表叙述不正确的有()

　　A、现金流量表的编制是权责发生制

　　B、现金流量表的编制基础是收付实现制

　　C、现金流量表的作用包括反应企业的现金流量，评论企业未来生产现金净流量的能力

　　D、通过对现金投资与融资、非现金投资与融资的分析，全面了解企业财务状况。

　　正确答案： A

　　【解析】现金流量表的编制基础是收付实现制。

　　38、时间优先原则是指()

　　A、同价位申报，依照申报时序决定优先顺序，即买卖方向、价格相同的，先申报者优先于后申报者

　　B、同价位申报，依照申报时序决定优先顺序，即买卖方向、价格相同的，后申报者优先于先申报者

　　C、同价位申报，依照申报资格决定优先顺序，即买卖方向、价格相同的，先申报者优先于后申报者

　　D、同价位申报，依照申报时序决定优先顺序，即买卖方向、价格相同的，先申报者优先于后申报者

　　正确答案： D

　　【解析】时间优先原则是指同价位申报，依照申报时序决定优先顺序，即买卖方向、价格相同的，先申报者优先于后申报者。先后顺序按证券交易所交易主机接受申报的时间确定。

　　39、关于上海证券交易所收盘价的确定，下列说法错误的是()。

　　A、收盘价为当日该证券最后一笔交易前1分钟所有交易的成交量加权平均价

　　B、收盘价为当日该证券最后一笔交易前1分钟所有交易的成交量加权平均价(含最后一笔交易)

　　C、收盘价为当日该证券最后一笔交易前1分钟所有交易的成交量加权平均价(不含最后一笔交易)

　　D、当日无成交的，以前收盘价为当日收盘价

　　正确答案： C

　　【解析】上海证券交易所证券交易的收盘价为当日该证券最后一笔交易前1分钟所有交易的成交量加权平均价(含最后一笔交易)。当日无成交的，以前改盘价为当日收盘价。

　　40、下列关于信用利差特点的表述，错误的是()。

　　A、信用利差的变化本质上是市场风险偏好的变化，预期影响

　　B、对于给定的非政府部门的债券、给定的信用评级，信用利差随着期限增加而扩大

　　C、信用利差随着经济周期的扩张而扩张，随着经济周期的收缩而缩小

　　D、从实际数据看，信用利差的变化一般发生在经济周期发生转换之前，因此，信用利差可以作为预测经济周期活动的指标

　　正确答案： C

　　【解析】信用利差随着经济周期的扩张而缩小，随着经济周期的收缩而扩张。

　　41、以下那()不属于技术分析的三项假定。

　　A、市场行为涵盖一切信息

　　B、股票价格具有预测性

　　C、历史会重演

　　D、股价具有趋势性运动规律

　　正确答案： B

　　【解析】技术分析的三项假定为：①市场行为涵盖一切信息;②股价具有趋势性运动规律，股票价格沿趋势运动;③历史会重演。

　　42、()指按照目前市场价格回购企业股票,此法透明度较高。

　　A、场外协议回购

　　B、场内公开市场回购

　　C、要约回购

　　D、凭证回购

　　正确答案： B

　　【解析】场内公开市场回购指按照目前市场价格回购企业股票，此法透明度较高。

　　43、在杜邦财务分析体系中，假设其他情况相同，下列说法中错误的是()。

　　A、权益乘数大则财务风险大

　　B、权益乘数大则净资产收益率大

　　C、权益乘数等于股东权益比率的倒数

　　D、权益乘数大则资产净利率大

　　正确答案： D

　　【解析】资产净利润率=净利润/资产平均总额*100%

　　44、用复利法计算第n期末终值的计算公式为()。

　　A、FV=PVx(l+ixn)

　　B、PV=FVx(l+ixn)

　　C、PV=FVx(1+i)n

　　D、FV=PVx(1+i)n

　　正确答案： D

　　【解析】本题考查复利的计算公式。D项正确。FV为终值，PV为现值，i是利率，n是期限。

　　45、下列关于基金公司会计系统说法错误的是()。

　　A、严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程

　　B、基金会计核算应当独立于公司会计核算

　　C、独立建账、独立核算

　　D、对公司所管理的基金，应当以公司所管理的全部基金为会计核算主体

　　正确答案： D

　　【解析】公司应当明确职责划分，在岗位分工的基础上明确个会计岗位职责，严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程。公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算。基金会计核算应当独立于公司会计核算。

　　46、()对固定利率债券和零息债券特别重要。

　　A、信用风险

　　B、利率风险

　　C、通胀风险

　　D、流动性风险

　　正确答案： B

　　【解析】利率风险对固定利率债券和零息债券待别重要。

　　47、投资者将选择并持有有效的投资组合，即那些在给定的风险水平下使得期望收益最大化的投资组合，或那些在给定的期望收益率上使得风险最小化的投资组合，这种说法()。

　　A、错误

　　B、正确

　　C、部分正确

　　D、部分错误

　　正确答案： B

　　【解析】题干为马可维茨投资组合分析模型的要点之一，说法正确。

　　48、下列关于期末可供分配利润的说法正确的是()。

　　A、指期末可供基金进行利润分配的金额

　　B、为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰高孰

　　C、如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分扣减未实现部分)

　　D、如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分

　　正确答案： A

　　【解析】考察对期末可供分配润的理解。

　　49、寿险公司通常投资于()资产。

　　A、风险较低

　　B、风险较高

　　C、收益较低

　　D、收益较高

　　正确答案： B

　　【解析】寿险公司通过人寿保险业务吸纳的保费具有较长的投资期，通常可以投资于风险较高的资产。

　　50、以下关于货银对付原则说法错的是()。

　　A、又称钱货两清原则

　　B、货银对付是指证券登记结算机构与结算参与人在交收过程中，并且仅当资金交付时给付证券，证券交付时给付资金

　　C、可以理解为一手交钱，一手交货

　　D、使得交易双方无须担心交易对手的信用风险

　　正确答案： D

　　【解析】共同对手方的引入，使得交易双方无须担心交易对手的信用风险。

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