16、基金持有的首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按()计量。

　　A、平均价

　　B、成本

　　C、收盘价

　　D、开盘价

　　正确答案：B

　　【解析】首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量。

　　17、个人投资者买卖基金份额暂免征收()。

　　A、印花税

　　B、个人所得税

　　C、工薪税

　　D、社保税

　　正确答案：A

　　【解析】个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税。

　　18、QFII主体资格认定中，对资产管理机构而言，其经营资产管理业务应在()年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于()亿美元。

　　A、1;5

　　B、5;10

　　C、2;5

　　D、5;50

　　正确答案：C

　　【解析】QFII主体资格认定中，对资产管理机构而言，其经营资产管理业务应在2年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于5亿美元。境内一家A基金管理公司，其经营证券投资基金管理业务已满4年，最近一年净资产为人民币1.8亿元;在本年最后一个季度末资产管理规模为82亿元人民币，管理等值外

　　19、现金流量表的基本结构不包括()。

　　A、经营活动产生的现金流量

　　B、投资活动产生的现金流量

　　C、筹资活动产生的现金流量

　　D、合作贸易活动产生的现金流量

　　正确答案：D

　　【解析】现金流量表的基本结构分为三部分，即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资(也称融资)活动产生的现金流量。

　　20、在中国，渤海产业投资基金采取()基金形式进行运作。

　　A、有限合伙制

　　B、公司制

　　C、信托制

　　D、无限责任制

　　正确答案：C

　　【解析】在中国，渤海产业投资基金采取信托制基金形式进行运作。

　　21、短期融资券由()承销并采用()的方式发行，通过市场招标确定发行利率。

　　A、证券公司;有担保

　　B、证券公司;无担保

　　C、商业银行;有担保

　　D、商业银行;无担保

　　正确答案：D

　　【解析】短期融资券由商业银行承销并采用无担保的方式发行(信用发行)，通过市场招标确定发行利率。

　　22、利润表是反映在()财务成果的报表。

　　A、某一特定日期

　　B、某一特定时间

　　C、一定会计期间

　　D、某一确定时间

　　正确答案：C

　　【解析】利润表，亦称损益表，反映一定时期(如一个会计季度或会计年度)的总体经营成果，揭示企业财务状况发生变动的直接原因。

　　23、基金宣传推介材料登载过往业绩，基金合同生效10年以上的，应当登载()。

　　A、从合同生效之日起计算的业绩

　　B、自合同生效当年开始所有完整会计年度的业绩

　　C、当年上半年的业绩

　　D、最近10个完整会计年度的业绩

　　正确答案：D

　　【解析】基金宣传推介材料登载过往业绩，基金合同生效10年以上的，应当登载最近10个完整会计年度的业绩。

　　24、相关系数的大小范围为()。

　　A、+1和-1之间

　　B、0和1之间

　　C、-1和0之间

　　D、1到正无穷

　　正确答案：A

　　【解析】相关系数ρij总处于+1和-1之间，亦即|ρij|≤1。

　　25、下列关于QFII机制的意义，说法正确的是()。

　　A、为境内金融资产提供风险分散渠道，并有效分流储蓄，化解金融风险

　　B、有利于引导国内居民通过正常渠道参与境外证券投资，减轻资本非法外逃的压力，将资本流出置于可监控的状态

　　C、有利于支持香港特区的经济发展

　　D、促使中国封闭的资本市场向开放的市场转变

　　正确答案：D

　　【解析】其他三项属于QDII机制的意义:为境内金融资产提供风险分散渠道，并有效分流储蓄，化解金融风险，有利于引导国内居民通过正常渠道参与境外证券投资，减轻资本非法外逃的压力，将资本流出置于可监控的状态;有利于支持香港特区的经济发展，能促进我国金融法律法规与世界金融制度的接轨。

　　26、短期融资券由()承销并采用()的方式发行，通过市场招标确定发行利率。

　　A、证券公司;有担保

　　B、证券公司;无担保

　　C、商业银行;有担保

　　D、商业银行;无担保

　　正确答案：D

　　【解析】短期融资券由商业银行承销并采用无担保的方式发行(信用发行)，通过市场招标确定发行利率。

　　27、未上市的股票配股和增发新股，按评估日的()估值。

　　A、在证券交易所上市的同一股票的市价

　　B、单位基金资产净值

　　C、在证券交易所上市的相似股票的市价

　　D、基金资产的历史成本

　　正确答案：A

　　【解析】未上市的股票配股和增发新股，按评估日的在证券交易所上市的同一股票的市价估值。第31题当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的()时，基金管理公司应及时向监管机构报告;当计价错误达到()时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。

　　28、某公司发行了面值为1000元的5年期零息债券，现在的市场利率为8%，那么该债券的现值为()。

　　A、[680.58]

　　B、[680.79]

　　C、[680.62]

　　D、[680.54]

　　正确答案：A

　　【解析】1000/(1+8%)5=680.58

　　29、汇资产46亿元人民币。若A公司近期要申请QDII资格，需满足哪些条件()。

　　A、需继续经营证券投资基金管理业务1年，公司净资产增加0.2亿元人民币，明年一季度季度末资产管理规模增加22亿元人民币或等值外汇资产

　　B、公司净资产增加0.2亿元人民币，明年一季度季度末资产管理规模增加72亿元人民币或等值外汇资产

　　C、公司净资产增加3.2亿元人民币，明年一季度季度末资产管理规模增加22亿元人民币或等值外汇资产

　　D、需继续经营证券投资基金管理业务2年，公司净资产增加3.2亿元人民币，明年一季度季度末资产管理规模增加72亿元人民币或等值外汇资产

　　正确答案：B

　　【解析】对于申请QDII的基金管理公司而言，净资产不少于2亿元人民币，经营证券投资基金管理业务达2年以上，在最近一个季度末资产管理规模不少于200亿元人民币或等值外汇资产。

　　30、大额可转让定期存单的期限最短的是()

　　A、1天

　　B、14天

　　C、3个月

　　D、6个月

　　正确答案：B

　　【解析】大额可转让定期存单的期限较短，一般在1年以内，最短的是14天，以4个

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