2018基金从业资格考试《证券投资基金基础知识》考前模拟试题1

　　1、我国以发行证券投资基金方式募集资金()营业税。

　　A、不征收

　　B、征收5%

　　C、征收4%

　　D、征收10%

　　正确答案： A

　　【解析】以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税。

　　2、()是一种用来评价企业盈利能力和股东权益回报水平的方法，它利用主要的财务比率之间的关系来综合评价企业的财务状况，其基本思想是将企业净资严收益率逐缴分解为多项财务比率乘积，从而有助于深入分析比较企业经营业绩。

　　A、财务比率分析法

　　B、财务数据分析法

　　C、杜邦分析法

　　D、李斯特分析法

　　正确答案： C

　　【解析】杜邦分析法是一种用来评价企业盈利能力和股东权益回报水平的方法，它利用主要的财务比率之间的关系来综合评价企业的财务状况。杜邦分析法的基本思想是将企业净资严收益率逐缴分解为多项财务比率乘积，从而有助于深入分析比较企业经营业绩。

　　3、非系统性风险是由于公司特定经营环境或特定事件变化引起的不确定性的加强，只对个别公司的证券产生影响，是公司特有的风险，主要包括()。

　　A、财务风险

　　B、经营风险

　　C、流动性风险

　　D、以上选项都对

　　正确答案： D

　　【解析】非系统性风险是由于公司特定经营环境或特定事件变化引起的不确定性的加强，只对个别公司的证券产生影响，是公司特有的风险，主要包括财务风险(违约风险)、经营风险和流动性风险。

　　4、风险投资一般采用股权形式将资金投入提供具有创新性的专门产品或服务的初创型企业;下列关于风险投资的说法完全正确的是()。

　　A、初创型企业可能仅有少量员工，也有可能基本上不存在收益

　　B、从事风险投资的人员或机构被称为“天使”投资者，这一般由各大公司的高级管理人员、退休的企业家、专业投资家等构成

　　C、其余选项都对

　　D、风险投资被认为是私募股权投资当中处于高风险领域的战略

　　正确答案： C

　　【解析】考察风险投资知识点

　　5、不属于大额可转让定期存单的特点的是()。

　　A、一般面额较大，且金额为整数

　　B、投资者一股为机构投资者和资金雄厚的企业

　　C、可以提前支取

　　D、不记名,可以在二级市场上转让

　　正确答案： C

　　【解析】大额可转让定期存单,原则上不能提前支取，只能在二级市场上转让。

　　6、在固定交易平台进行的固定收益证券现券交易实行净价申报,申报价格变动单位为报数()申量是单位为1手。

　　A、0.1元

　　B、0.01元

　　C、0.001元

　　D、0.0001元

　　正确答案： C

　　【解析】在固定交易平台进行的固定收益证券现券交易实行净价申报，申报价格变动单位为0.001元，申报数量单位为1手。

　　7、目前在我国基金买卖股票按照()的税率征收印花税。

　　A、[0.3%]

　　B、[0.2%]

　　C、免征

　　D、[0.1%]

　　正确答案： D

　　【解析】从2008年4月24日起基金买卖股票按照0.1%的税率征收印花税。

　　8、对于B股,中国结算公司要收取结算费在上海证券交易所结算费是成交金额的()。

　　A、[0.5%]

　　B、[1%]

　　C、[0.5%]

　　D、[0.75%]

　　正确答案： C

　　【解析】对于B股,虽然没有过户费但中囯结算公司要改取结算费。在上海证券交易所，结算费是成交金额的0.5%。

　　9、当两种证券投资收益率之间完全正相关时，两种证券之间的相关系数为()。

　　A、[-1]

　　B、[0]

　　C、[1]

　　D、大于1

　　正确答案： C

　　【解析】完全正相关时，两种证券之间的相关系数为1。

　　10、按规定，一般情况下各类债券的交易流通终止日为债券兑付日前的第()工作日。

　　A、1个

　　B、2个

　　C、3个

　　D、5个

　　正确答案： C

　　【解析】按规定，一般情况下各类债券的交易流通终止日为债券兑付日前的第三个工作日。

　　11、QDII基金份额净值应当在估值日后()工作日内披露。

　　A、1个

　　B、2个

　　C、3个

　　D、5个

　　正确答案： B

　　【解析】QDII基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露。

　　12、目前我国A股印花税的税率为()。

　　A、[1%]

　　B、[2%]

　　C、[3%]

　　D、[4%]

　　正确答案： A

　　【解析】目前，我国A股印花税率为单边征收(只在卖出股票时征)收税率为1%。

　　13、负债权益比=()。

　　A、1/(1-资产负债率)

　　B、负债/资产

　　C、所有者权益/负债

　　D、资产负债率/(1-资产负债率)

　　正确答案： D

　　【解析】负债权益比=负债/所有者权益=资产负债率/(1-资产负债率)。

　　14、短期债券的偿还期为()。

　　A、1年以下

　　B、2年以下

　　C、3年以下

　　D、4年以下

　　正确答案： A

　　【解析】短期债券的偿还期为一年以下。

　　15、国家外汇管理局设定禁止QFII资金汇出境外的期限，即投资本金锁定期，其中规定养老、保险、共同基金等合格投资者，以及合格投资者发起设立的开放式中国基金的投资本金锁定期为()。

　　A、3个月

　　B、6个月

　　C、9个月

　　D、1年

　　正确答案： A

　　【解析】养老、保险、共同基金等合格投资者，以及合格投资者发起设立的开放式中国基金的投资本金锁定期为3个月。

　　16、通常情况下，再融资发行的股票会使流通股股份增加()。因此原有股东若在再融资时未增购股票的话，新增股票会稀释老股东的持股比例。

　　A、5%～10%

　　B、5%～15%

　　C、5%～20%

　　D、5%～25%

　　正确答案： C

　　【解析】通常情况下，再融资发行的股票会使流通股股份增加5%～20%。因此原有股东若在再融资时未增购股票的话，新增股票会稀释老股东的持股比例。

　　17、票面金额为100元的2年期债券,第一年支付利息6元,第二年支付利息6元,发行价格为95元,则该债券的到期收益率为()。

　　A、[6%]

　　B、[8.8%]

　　C、[5.3%]

　　D、[4.7%]

　　正确答案： B

　　【解析】由95=6/(1+y)+106/(1+y)2得出到期收益率y=8.8%

　　18、远期交易从成交至结算日的期限(含成交日不含结算日)由交易双方确定但最长不得超过()。

　　A、60天

　　B、180天

　　C、300天

　　D、365天

　　正确答案： D

　　【解析】远期交易从成交日至结算日的期限，(含成交日不含结算日)由交易双方确定，但最长不得超过365天。

　　19、按规定，目前买断式回购的期限最长不得超过()，具体期限由交易双方确定。

　　A、7天

　　B、30天

　　C、90天

　　D、91天

　　正确答案： D

　　【解析】按规定，目前买断式回购的期限最长不得超过91天，具体期限由交易双方确定。

　　20、根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》规定，封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的()。

　　A、[80%]

　　B、[90%]

　　C、[70%]

　　D、[60%]

　　正确答案： B

　　【解析】封闭式基金的利润分配，每年不得少于一次，封闭式基金年度利润分配比例不得低于基金年度已实现利润的90%。