参考答案及解析：

　　一、单项选择题

　　1、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金的募集机构。股权投资基金的募集，是指股权投资基金管理人或者受其委托的募集服务机构向投资者募集资金用于设立股权投资基金的行为。具体包括推介基金、发售基金份额、办理投资者认/申购(认缴)、份额登记、赎回(退出)等活动。

　　2、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金的募集机构。采用自行募集方式募集，基金管理人只可以募集其自己发起设立的基金，不可以销售其他基金管理人的产品，即不允许基金管理人的代销行为。

　　3、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金的募集机构。选项B错误，股权投资基金的募集机构及其从业人员不得从事侵占基金财产和客户资金、利用基金相关的未公开信息进行交易等违法活动。

　　4、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金的募集机构。基金管理人应当向中国证券基金业协会报送基金募集结算资金专用账户及其监督机构信息。

　　5、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金的募集机构。取得基金销售业务资格的商业银行、证券公司等金融机构，可以在同一基金的募集过程中同时作为募集机构与监督机构，并建立完备的防火墙制度，防范利益冲突。

　　6、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金的募集机构。涉及基金募集结算资金专用账户开立、使用的机构不得将基金募集结算资金归入其自有财产，禁止任何单位或者个人以任何形式挪用基金募集结算资金。

　　7、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金的募集对象。以合伙企业、契约等非法人形式，通过汇集多数投资者的资金直接或者间接投资于基金的，基金管理人或者基金销售机构应当穿透核查最终投资者是否为合格投资者，并合并计算投资者人数。

　　8、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金的募集人数限制。基金应当向合格投资者募集，单只基金的投资者人数累计不得超过《证券投资基金法》《公司法》《合伙企业法》等法律规定的特定数量。

　　9、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金的募集方式。基金拆分主要包括份额拆分和收益权拆分，两种拆分都会突破合格投资者的标准，因此被严格禁止。

　　10、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金的募集方式。中国证券投资基金业协会出台的《私募投资基金募集行为管理办法》，对募集机构的禁止性行为以及募集媒介渠道进行了较为详细的规定。

　　11、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金的募集流程及要求。选项D错误，募集机构在投资冷静期内不得主动联系投资者。

　　12、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金组织形式的选择。修订后的《合伙企业法》自2007年6月1日起施行，增加了“有限合伙”这种新的合伙企业形式。有限合伙是由普通合伙发展而来的一种合伙形式，通过相应制度创新，能够较好地适应股权投资基金运作。

　　13、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金组织形式的选择。2001年正式施行的《信托法》和2007年中国银行业监督管理委员会公布实施的《信托公司集合资金信托计划管理办法》明确了信托公司运作股权投资业务可以通过信托计划的形式，即信托计划项下资金可以投资于未上市企业股权、上市公司限售流通股或中国银监会批准可以投资的其他股权。

　　14、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金组织形式的选择。基金组织形式的选择需要与基金的实际运作需求紧密相关，组织形式不同会产生不同的参与主体、主体间权利义务关系的安排、内部组成机构的设置，也会对基金运营实务包括税收计缴、权益登记等产生不同的要求。

　　15、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金组织形式的选择。股权投资基金的核心业务是投资实施与管理退出，与之密切相关的是各参与主体间的权利义务关系安排，特别是投资决策权的设置机制。

　　16、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金组织形式的选择。在新的全球性“董事与经理分权”框架下，公司型基金的具体的项目投资决策等经营层面的决策也可通过公司章程约定，由经理班子或者第三方管理机构行使，只有涉及保护投资者权益的重大决策才必须由遗事会之类的机构作出。

　　17、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金组织形式的选择。对于合伙型基金而言，基金的投资者以有限合伙人的身份存在，汇集股权投资所需的大部分资金，以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任，对外不可以代表合伙企业，仅在法律和监管约定的适当范围内参与的合伙企业事务可不被视为执行合伙事务。普通合伙人对合伙企业的债务承担无限连带责任，合伙企业投资与资产处置的最终决策权应由普通合伙人作出。

　　18、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金组织形式的选择。对于契约型基金来讲，基金合同当事人遵循平等自愿、诚实信用、公平原则订立基金合同，以契约方式订明当事人的权利和义务。

　　19、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金组织形式的选择。公司型基金的分配为“先税后分”，即按年度缴纳公司所得税之后，按照公司章程中关于利润分配的条款进行分配，收益分配的时间安排灵活性相对较低。

　　20、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金的设立流程。公司型基金的设立步骤：名称预先核准、申请设立登记、领取营业执照、基金备案。

　　21、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金的设立流程。按照现行自律规则的要求，基金管理人应当在基金募集完毕后限定时间内通过中国证券投资基金业协会的产品备案系统进行备案，根据要求如实填报相关基本信息。

　　22、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金的设立流程。选项C错误，根据相关法律法规的规定，契约型基金的设立不涉及工商登记的程序，通过订立基金合同明确投资人、管理人及托管人在私募基金管理业务过程中的权利、义务及职责，确保委托财产的安全，保护当事人各方的合法权益。

　　23、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金的基本税负。在股权投资业务中，项目股息、分红收入属于股息红利所得，不属于增值税征税范围;项目退出收入如果是通过并购或回购等非上市股权转让方式退出的，也不属于增值税征税范围;若项目上市后通过二级市场退出，则需按税务机关的要求，计缴增值税。

　　24、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金的基本税负。合伙型基金的投资者作为有限合伙人，收入主要为两类：股息红利和股权转让所得。根据现行相关规定，如果有限合伙人为自然人，两类收入均按照投资者个人的“生产、经营所得”，适用5%～35%的超额累进税率，计缴个人所得税。

　　25、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查股权投资基金的基本税负。实务中，信托计划、资管计划以及契约型基金通常均不作为课税主体，也无代扣代缴个税的法定义务，由投资者自行缴纳相应税收。

　　26、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查基金投资者与基金管理人的权利义务关系。选项D错误，由于公司型基金能够建立有效的法人治理机制，加之基金管理人员的变动通常不会导致基金的解体，因而基金的稳定性较强。

　　27、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查基金投资者与基金管理人的权利义务关系。组织形式相关主要包括：基本情况;股东出资;股东的权利义务;入股、退股及转让;股东(大)会;高级管理人员;财务会计制度;终止、解散及清算;章程的修订。

　　28、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查基金投资者与基金管理人的权利义务关系。合伙型基金合同中，与股权投资业务相关，除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项外，下列事项的约定也为必备内容：(1)费用和支出;(2)托管事项;(3)合伙人会议;(4)投资事项;(5)利润分配及亏损分担。

　　29、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查基金投资者与基金管理人的权利义务关系。除了必备条款外，考虑股权投资业务的特殊性，合伙协议可能会包括关键人条款、投资决策委员会、投资咨询委员会等。

科目	试题	体验
证券投资基金基础知识	2018基金从业资格《证券投资基金基础知识》预测试卷（一）	做题
	2018基金从业资格《证券投资基金基础知识》预测试卷（二）	做题
基金法律法规	2018基金从业资格《基金法律法规》预测试卷(一)	做题

　　30、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查基金投资者与基金管理人的权利义务关系。契约型基金合同中，合规与自律相关主要包括：声明与承诺;风险揭示;基金的成立与备案;信息披露与报告。

　　31、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查QFLP工作内容。QFLP为合格境外有限合伙人。选项B，QDLP为合格境内有限合伙人。选项C，QDII为合格境内机构投资者。选项D，QFII为合格境外机构投资者。

　　32、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查外商投资创业投资企业。设立外商投资创业投资企业，至少有一个投资者应符合必备投资者的要求。

　　中华考试网课程：基金从业全科VIP班：证券投资基金上与下册，课堂练习+课件下载+移动课程+WORD讲义等你来学!

　　加入中华考试网基金从业群：515107172 关注2018年基金从业资格考试备考信息

扫码加群