2018基金从业资格考试私募股权投资冲刺试题及答案（2）

　　1. 契约型基金公司中基金合同的订立即表明了基金的成立，以下( )属于与股权投资业务有关的内容。

　　A. 私募基金财产的估值和会计核算

　　B. 交易及清算交收安排

　　C. 当事人及其权利义务

　　D. 违约责任

　　解析：基金管理人通过契约形式募集设立股权投资基金的，基金合同的订立即表明了基金的成立，其中，股权投资业务相关的内容主要包括：①私募基金的募集;②私募基金的投资;

　　③当事人及其权利义务;④私募基金的费用与税收;⑤私募基金的收益分配。选项 A、B、

　　D 均为契约型基金合同组织形式相关的内容，故选项 C 正确。

　　2. 私募基金财产应独立于私募基金管理人、私募基金托管人的固有财产，并由私募基金托管人保管，( )不得将私募基金财产归入其固有财产。

　　A. 私募基金管理人

　　B. 私募基金管理人、私募基金托管人

　　C. 私募基金托管人

　　D. 投资者、私募基金托管人

　　解析：私募基金财产应独立于私募基金管理人、私募基金托管人的固有财产，并由私募基金托管人保管。私募基金管理人、私募基金托管人不得将私募基金财产归入其固有财产，故选项 B 正确。

　　3. 私募房地产基金多采取( )，这种企业的组织形式很好的投资管理效率，并避免了双重征税的弊端。

　　A. 有限合伙制

　　B. 契约制

　　C. 公司制

　　D. 信托制

　　解析：私募房地产基金多采取有限合伙制，这种企业的组织形式很好的投资管理效率，并避免了双重征税的弊端。

　　4. 私募股权投资基金的投资者出资设立信托，基金管理人依照基金信托合同作为受托人， 以自己的名义为基金持有人的利益行使基金财产权并承担相应受托责任的方式属于( )。

　　A. 公司型基金

　　B. 有限合伙人型基金

　　C. FOF

　　D. 契约型基金

　　解析：契约型基金不具备独立的法律资格，无法以基金的名义进行借贷或为他人提供担保。基金管理人作为委托人可以代持其对于被投资企业的股权，可以以自己的名义申请过桥贷款或者为被投资企业进行担保，但同时承担相应的债务。

　　5. 私募基金管理人的( )应当独立地履行对内部控制监督、检查、评价、报告和建议的职能，对因失职渎职导致内部控制失效造成重大损失的，应承担相关责任。

　　A. 董事会

　　B. 总经理

　　C. 负责投资运作的高级管理人员

　　D. 负责合规风控的高级管理人员

　　解析：负责合规风控的高级管理人员，应当独立地履行对内部控制监督、检查、评价、报告和建议的职能，对因失职渎职导致内部控制失效造成重大损失的，应承担相关责任。

　　6. 私募基金管理人内部控制总体目标说法错误的是( )。

　　A. 保证基金最低投资收益

　　B. 保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则

　　C. 防范经营风险，确保经营业务的稳健运行

　　D. 确保私募基金、私募基金管理人财务和其他信息真实、准确、完整、及时

　　解析：私募基金管理人内部控制总体目标是：①保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则;

　　②防范经营风险，确保经营业务的稳健运行;③保障私募基金财产的安全、完整;④确保私募基金、私募基金管理人财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

　　7. 根据《合伙企业法》的规定，合伙协议应当载明( )。

　　Ⅰ.合伙企业的名称和主要经营场所的地点

　　Ⅱ.合伙目的和合伙经营范围

　　Ⅲ.合伙人的姓名或者名称、住所

　　Ⅳ.合伙人的出资方式、数额和缴付期限

　　A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　解析：根据《合伙企业法》的规定，合伙协议应当载明：①合伙企业的名称和主要经营场所的地点;②合伙目的和合伙经营范围;③合伙人的姓名或者名称、住所;④合伙人的出资方式、数额和缴付期限;⑤利润分配、亏损分担方式;⑥合伙事务的执行;⑦入伙与退伙;⑧ 争议解决办法;⑨合伙企业的解散与清算;⑩违约责任。

　　8. 《公司法》规定，公司的( )不得利用其关联关系损害公司利益。

　　Ⅰ.控股股东

　　Ⅱ.实际控制人

　　Ⅲ.董事

　　Ⅳ.监事

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　解析：《公司法》规定，公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得利用其关联关系损害公司利益，故选项D 正确。

　　9. 关于跨境股权投资，其投资范围( )。

　　A. 仅包括境外的股权投资基金面向境内目标公司的投资

　　B. 仅包括境内的股权投资基金面向境外目标公司的投资

　　C. 既包括境外的股权投资基金面向境内目标公司的投资，也包括境内的股权投资基金面向境外目标公司的投资

　　D. 既包括境外的股权投资基金面向境内目标公司的投资，也包括境内的股权投资基金面外境内目标公司的投资，但港、澳、台地区除外

　　解析：跨境股权投资包括境外的股权投资基金面向境内目标公司的投资，以及境内的股权投资基金面向境外目标公司的投资，故选项 C 正确。

　　10. 除基金合同另有约定外，基金应当由( )托管。

　　A. 基金托管人

　　B. 基金管理人

　　C. 会计事务所

　　D. 外包机构

　　解析：除基金合同另有约定外，基金应当由基金托管人托管，故选项A 正确。

　　11. 境内主板上市要求发行人最近一期期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权后)占净资产的比例不得高于( )。

　　A. 10

　　B. 20

　　C. 30

　　D. 50

　　解析：境内主板上市要求发行人最近一期期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权后)占净资产的比例不得高于 20。

　　12. 基金募集期限自( )起计算。

　　A. 基金份额发售之日

　　B. 注册的日期

　　C. 基金募集资金达到预定目标

　　D. 基金募集计划说明书规定日期

　　解析：《证券投资基金法》规定，基金募集不得超过国务院证券监督管理机构准予注册的基金募集期限。基金募集期限自基金份额发售之日起计算，故选项A 正确。

　　13. 基金业协会应当在私募基金管理人登记材料齐备后的 20 个工作日内，通过网站公告私募( )及其( )的方式，为私募基金管理人办结登记手续。

　　A. 基金管理人名单;基本情况

　　B. 基金名单;募集情况

　　C. 基金名称;募集情况

　　D. 基金名称;基本情况

　　解析：基金业协会应当在私募基金管理人登记材料齐备后的 20 个工作日内，通过网站公告私募基金管理人名单及其基本情况的方式，为私募基金管理人办结登记手续。

　　14. 经登记后的私募基金管理人依法解散、被依法撒销或者被依法宣告破产的，基金业协会应当及时( )基金管理人登记。

　　A. 核查

　　B. 修改

　　C. 复核

　　D. 注销

　　解析：私募基金管理人依法解散、被依法撤销、或者被依法宣告破产的，其法定代表人或者普通合伙人应当在 20 个工作日内向基金业协会报告，基金业协会应当及时注销基金管理人登记并通过网站公告。

　　15. 股权投资基金清算的原因不包括( )。

　　A. 基金存续期届满

　　B. 基金份额持有人大会决定进行基金清算

　　C. 全部投资项目都已经清算退出的

　　D. 基金份额已满

　　解析：股权投资基金清算的原因有以下 4 种：①基金存续期届满;②基金份额持有人大会

　　(股东大会或者全体合伙人)决定进行基金清算;③全部投资项目都已经清算退出的;④符合合同约定的清算条款。

　　16. 基金合同约定基金不进行托管的，应当在基金合同中明确保障基金财产安全的( )。

　　Ⅰ.制度措施

　　Ⅱ.纠纷解决机制

　　Ⅲ.利润分配机制

　　Ⅳ.基金运行机制

　　A. Ⅰ、Ⅱ

　　B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D. Ⅰ、Ⅲ

　　解析：基金合同约定基金不进行托管的，应当在基金合同中明确保障基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制，故选项 A 正确。

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