2018年基金从业资格考试《证券投资基金》习题10

　　1.( )定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。

　　A.基金管理公司

　　B.托管银行

　　C.基金估值工作小组

　　D.基金注册登记机构

　　答案：C

　　解析：基金估值工作小组定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。故本题选C选项。

　　2.下列关于风险指标的说法正确的是( )。

　　A.损失是事前概念

　　B.风险是事后概念

　　C.损失是事后概念

　　D.风险既是事前概念又是事后概念

　　答案：C

　　解析：风险指标可以分成事前和事后两类。事后指标通常用来评价一个组合在历史上的表现和风险情况，而事前指标则通常用来衡量和预测目前组合在将来的表现和风险情况。损失属于事后概念，风险属于事前概念。故本题选C选项。

　　3.( )只是帮助投资者执行买卖指令，或者帮助其融资融券。

　　A.一般经纪人

　　B.特殊经纪人

　　C.综合经纪人

　　D.管理人

　　答案：A

　　解析：一般经纪人是最普遍的经纪人，他们只是帮助投资者执行买卖指令，或者帮助其融资融券。一般经纪人并不关心投资者的投资策略及风险，他们只是给投资者提供证券的价格行情。故本题选A选项。

　　4.关于基金估值，以下说法正确的是( )。

　　A.复核无误的基金份额净值由基金托管人对外公布

　　B.开放式基金每个交易日的次日进行估值

　　C.封闭式基金每周进行一次估值

　　D.开放式基金每个交易日进行估值

　　答案：D

　　解析：目前，我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值。封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也进行估值。复核无误的基金份额净值由基金管理人对外公布。故本题选D选项。

　　5.UCITS指令的管辖原则，是以( )为主，( )为辅。

　　A.欧盟;母国

　　B.母国;欧盟

　　C.母国;东道国

　　D.东道国;母国

　　答案：C

　　解析：UCITS指令的管辖原则以母国为主，东道国为辅。基金以其注册国或管理基金的基金管理公司的注册国为母国。故本题选C选项。

　　6.下列关于QFII基金托管人应具备的条件，说法错误的是( )。

　　A.设有专门的资产托管部

　　B.实收资本不少于100亿元人民币

　　C.具备外汇指定银行资格和经营人民币业务资格

　　D.最近3年没有重大违反外汇管理规定的记录

　　答案：B

　　解析：B项，QFII基金托管人要求实收资本应不少于80亿元人民币。故本题选B选项。

　　7.债券投资者所面临的主要风险是( )。

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　　A.经营风险

　　B.赎回风险

　　C.利率风险

　　D.再投资风险

　　答案：C

　　解析：利率风险是由于利率水平变化而引起的债券报酬的变化，它是债券投资者所面临的主要风险。由于市场利率是用以计算债券现值折现率的一个组成部分，所有证券价格趋于与利率水平变化反向运动。在利率水平变化时，长期债券价格的变化幅度大于短期债券价格的变化幅度。故本题选C选项。

　　8.利润表是反映在( )财务成果的报表。

　　A.特定日期

　　B.某一特定时间

　　C.一定会计期间

　　D.某一特定日期

　　答案：C

　　解析：利润表亦称损益表，利润表是一个动态报告，展示企业的损益项目，反映一定时期的总体经营成果，揭示企业财务状况发生变动的直接原因。故本题选C选项。

　　9某权证的标的证券进行除息，除息前一日该公司股票收盘价10元，除息当日该股票参考价为6元，权证原行权价格为7元，则新行权价格为( )。

　　A.5.8

　　B.4.5

　　C.4.2

　　D.3.5

　　答案：C

　　解析：新行权价格=(原行权价格×标的证券除权日参考价)/除权前一日标的的证券收盘价=(7×6)/10=4.2元。故本题选C选项。

　　10.下列选项中，可以实现对东道国主管机构境内的证券投资基金管理人进行实地检查的模式有( )。

　　A.母国主管机构进行检查模式

　　B.双方主管机构联合检查模式

　　C.东道国主管机构进行检查模式

　　D.以上都正确

　　答案：D

　　解析：考虑到各国法律及管理制度的不同，国际证监会组织提出了三种可供选择的模式，即母国主管机构进行检查模式、双方主管机构联合检查模式、东道国主管机构进行检查模式，来实现对东道国主管机构境内的证券投资基金管理人的实地检查。故本题选D选项。