基金从业资格考试基础知识试题（5）

　　1(单选题)金融期货中最先产生的品种是()。

　　A股票指数期货 B外汇期货 C利率期货 D股票期货

　　解析：正确答案”B“，

　　外汇期货是金融期货中最先产生的品种，主要用于规避外汇风险。

　　2(单选题)下列不属于所有者权益的是()。

　　A股本 B盈余公积 C未分配刘能 D投资

　　解析：正确答案”D“，

　　所有者权益包括以下四部分：股本、资本公积、盈余公积、未分配利润。(本题来自嗨考网)

　　3(单选题)下列情况中，不得回购本公司股票的是()。

　　A公司减少注册资本 B进行投资 C将股份奖励给本公司职工 D与持有本公司股份的其他公司合并

　　解析：正确答案”B“，

　　《公司法》规定，公司除减少注册资本、与持有本公司股份的其他公司合并、将股份奖励给本公司职工外，不得回购本公司股票。

　　4(单选题)相关系数的()大小体现两个证券收益率之间相关性的强弱。

　　A概率 B标准差 C绝对值 D期望收益

　　解析：正确答案”C“，

　　相关系数的绝对值大小体现两个证券收益率之间相关性的强弱。

　　5(单选题)()通常被用来研究随机变量X以特定概率(或者一组数据以特定比例)取得大于等于(或小于等于)某个值的情况。

　　A分位数 B方差 C协方差 D标准差

　　解析：正确答案”A“，

　　分位数通常被用来研究随机变量X以特定概率(或者一组数据以特定比例)取得大于等于(或小于等于)某个值的情况。

　　6(单选题)下列关于机构法人投资基金税收的表述，正确的是()。

　　A对机构买卖基金份额征收花印花税 B对非金融机构买卖基金的差价收入征收营业税 C对机构从基金分配中获得的收入征收企业所得税 D对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税

　　解析：正确答案”D“，

　　①企业投资者买卖基金份额暂免征收印花税;②金融机构(包括银行和非银行金融机构)买卖基金的差价收入征收营业税，非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税;③企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税。

　　7(单选题)基金管人在董事会和管理层会设立专门的风险控制委员会，安排()分管合规管理部的工作。

　　A督察长 B总经理 C基金经理 D独立董事

　　解析：正确答案”A“，

　　基金管人在董事会和管理层会设立专门的风险控制委员会，安排督察长分管合规管理部的工作。

　　8(单选题)目前，我国封闭式基金管理费一般按不高于()基金资产净值的1.5%年费率计提。

　　A当日 B前一日 C次日 D前二日

　　解析：正确答案”B“，

　　目前，我国的基金托管费、基金管理费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

　　9(单选题)某公司年初流动比率为2.1，速动比率为0.9，而年末流动比率下降为1.8，速动比率为1.1，则说明()。

　　A当年存货增加 B当年存货减少 C应收账款的回收速度加快 D现销增加，赊销减少

　　解析：正确答案”B“，

　　10(单选题)下列不属于最常用的VaR估算方法的是()。

　　A参数法 B久期分析法 C蒙特卡洛模拟法 D历史模拟法

　　解析：正确答案”B“，

　　最常用的VaR估算方法有参数法、历史模拟法和蒙特卡洛模拟法。

　　11(单选题)下列关于影响期权价格因素的表述，不正确的是()。

　　A标的资产的价格越低、执行价格越高，看涨期权的价格就越高 B对于美式期权和欧式期权来说，有效期越长，期权价格越高 C波动率越大，对期权多头越有利，期权价格也应越高 D在期权有效期内，标的资产产生的红利将使看涨期权价格下降，而使看跌期权价格上升

　　解析：正确答案”A“，

　　看涨期权在执行时，其收益等于标的资产的市场价格与执行价格之差。因此，标的资产的价格越高、执行价格越低，看涨期权的价格就越高。

　　12(单选题)1985年12月20日，欧盟委员会通过了()，标志着欧洲投资基金市场开始朝着一体化方向发展。

　　AUCITS指令 BAIFMD指令 C《证券监管目标和原则》 D《集合投资计划治理白皮书》

　　解析：正确答案”A“，

　　1985年12月20日，欧盟委员会通过了《可转让证券集合投资计划指令》(UCITS指令)，标志着欧洲投资基金市场开始朝着一体化方向发展。

　　13(单选题)()机制的实施吸引了境外符合资格的机构投资者来中国资本市场投资。

　　AQFII BQDII C基金互认 D以上都正确

　　解析：正确答案”A“，

　　QFII机制的实施吸引了境外符合资格的机构投资者来中国资本市场投资。

　　14(单选题)人民币合格境外机构投资者，简称为()。

　　AQFII BQDII CRQFII DRQDII

　　解析：正确答案”C“，

　　人民币合格境外机构投资者，简称为RQFII。(本题来自嗨考网)

　　15(单选题)目前保本基金普遍采用基于参数设定的投资组合保险策略，常用的是()。

　　AOBPI策略 BTIPP策略 CCPPI策略 DVPPI策略

　　解析：正确答案”C“，

　　目前保本基金普遍采用基于参数设定的投资组合保险策，常用的是CPPI策。