基金从业资格考试基础知识试题（4）

　　1(单选题)利润表上半部分反映经营活动，下半部分反映非经营活动，其分界点是()。

　　A营业利润 B利润总额 C主营业务利润 D净利润

　　解析：正确答案”A“，

　　2(单选题)下列不属于不动产投资特点的是()。

　　A异质性 B低流动性 C不可分性 D可分性

　　解析：正确答案”D“，

　　不动产投资具有如下特点：①异质性;②不可分性;③低流动性。

　　3(单选题)境内一家A证券公司成立于2009年6月，2014年3月A公司根据公司发展，需要申请QDII资格。A公司各项风险控制指标符合规定标准，净资本为9亿元人民币，净资本与净资产比例为65%，经营集合资产管理计划业务已2年，在最近一个季度末资产管理规模为18亿元人民币，和4亿元人民币的等值外汇资产。A公司申请QDII业务还需要满足哪些条件()。

　　A要等到3个月以后才能申请 B应将净资本与净资产比例提高到70% C经营集合资产管理计划业务应满3年 D在最近一个季度末资产管理规模为30亿元人民币或等值外汇资产

　　解析：正确答案”B“，

　　对于申请QDII的证券公司而言，各项风险控制指标符合规定标准，净资本不低于8亿元人民币，净资本与净资产比例不低于70%，经营集合资产管理计划业务达1年以上，在最近一个季度末资产管理规模不少于20亿元人民币或等值外汇资产。

　　4(单选题)不属于基金收益中其他收入的项目是()。

　　A新股手续费返还 B赎回费余额 C基金获得的赔偿款 D存款利息收入

　　解析：正确答案”D“，

　　基金利润包括：投资收益、其他收入、利息收入、公允价值变动损益。其他收入包括赎回费扣除基本手续费后的余额、手续费返还、ETF替代损益，以及基金管理人等机构为弥补基金财产损失而支付给基金的赔偿款项等。这些收入项目一般根据发生的实际金额确认。D项属于利息收入。

　　5(单选题)评价企业盈利能力时，我们最常用到的是()。

　　A销售利润率 B存货周转率 C净资产收益率 D负债权益比

　　解析：正确答案”C“，

　　评价企业盈利能力时，我们最常用到的是净资产收益率。(本题来自嗨考网)

　　6(单选题)下列关于QDII基金风险管理说法，不正确的是()。

　　A相对与投资于国内市场的基金，QDII存在特别的外汇风险、特定市场风险等 B由于QDII基金涉及跨境交易，基金申购、赎回的时间要短于国内其他基金 CQDII基金经理需要特别关注汇率变动可能对基金净值造成的影响，定期评估汇率走向并调整基金持有资产的币别和权重，必要时可采用外汇远期、外汇掉期等金融工具对冲汇率风险 D跨境投资需要考虑当地的资本利得税、代扣所得税、税收征管要求等事项，尤其是美国FATCA法案等要求

　　解析：正确答案”B“，

　　QDII基金的流动性也需注意。由于QDII基金涉及跨境交易，基金申购、赎回的时间要长于国内其他基金。

　　7(单选题)下列关于现金流量表的说法，错误的是()。

　　A现金流量表所表达的是在特定会计期间内，企业的现金的增减变动等情形 B现金流量表是以权责发生制为基础编制的 C现金流量表是根据收付实现制为基础编制的 D现金流量表也叫财务状况变动表

　　解析：正确答案”B“，

　　现金流量表不是以权责发生制为基础编制的，而是根据收付实现制(即实际现金流量和现金流出)为基础编制的。

　　8(单选题)下列关于随机变量的说法，错误的是()。

　　A我们将一个能取得多个可能值的数值变量X称为随机变量 B如果一个随机变量X最多只能取可数的不同值，则为离散型随机变量 C如果X的取值无法一一列出，可以遍取某个区间的任意数值，则为连续型随机变量 D我们将一个能取得多个可能值的数值变量X称为分散变量

　　解析：正确答案”D“，

　　我们将一个能取得多个可能值的数值变量X称为随机变量。

　　9(单选题)根据市场条件的不同，通常有三种指数复制方法，即完全复制、抽样复制和优化复制。三种复制方法跟踪误差大小的顺序为()。

　　A完全复制》抽样复制》优化复制 B完全复制《抽样复制《优化复制 C优化复制》完全复制》抽样复制 D优化复制《完全复制《抽样复制

　　解析：正确答案”B“，

　　根据市场条件的不同，通常有三种指数复制方法，即完全复制、抽样复制和优化复制。三种

　　10(单选题)1938年，麦考利为评估债券的平均还款期限，引入()的概念。

　　A凸度 B信用利差 C收益率曲线 D久期

　　解析：正确答案”D“，

　　1938年，麦考利为评估债券的平均还款期限，引入久期的概念。

　　11(单选题)非系统性风险不被称为()。

　　A特定风险 B异质风险 C整体风险 D个体风险

　　解析：正确答案”C“，

　　非系统性风险又被称为特定风险、异质风险、个体风险等，往往是由与某个或少数的某些资产有关的一些特别因素导致的。

　　12(单选题)伦敦金融时报指数和美国价值线指数采用()股票价格指数编制方法。

　　A算术平均法 B几何平均法 C加权平均法 D特许氏加权法

　　解析：正确答案”B“，

　　国际金融市场上有一部分较有影响力的股票价格指数是采用几何平均法编制的，其中以伦敦金融时报指数和美国价值线指数为代表。

　　13(单选题)()是股票最基本的特征。

　　A收益性 B风险性 C流动性 D永久性

　　解析：正确答案”A“，

　　收益性是股票最基本的特征，它是指持有股票可以为持有人带来收益的特性。

　　14(单选题)对于证券投资基金管理人的资格标准，下列选项中，()属于国际证监会组织认为应该考虑的因素。

　　A是否具备完善的内部控制程序和健全的内控机制 B是否具有特定的权利和职责 C基金管理人的诚信程度 D以上都正确

　　解析：正确答案”D“，

　　应考虑的因素有：基金管理人的诚信程度，资本是否充足，是否具有特定的权利和职责，是否具备完善的内部控制程序和健全的内控机制。

　　15(单选题)市盈率用公式表达为()。

　　A市盈率=每股市价/每股净资产 B市盈率=股票市价/销售收入 C市盈率=每股收益(年化)/每股市价 D市盈率=每股市价/每股收益(年化)

　　解析：正确答案”D“，

　　市盈率(P/E)=每股市价/每股收益(年化)