证券投资基金与其他金融工具的比较

　　基金与股票、债券的差异

	股票	债券	基金
反映的经济关系不同	所有权关系	债权债务关系	信托关系
所筹资金投向不同	直接投资工具，投向实业领域		间接投资 投向有价证券
投资收益与风险大小不同	高风险、高收益	低风险、低收益	风险和收益适中

　　基金与银行储蓄存款的差异

	基金	银行储蓄存款
性质不同	受益凭证	信用凭证
收益与风险特性不同	收益波动有风险	利率固定风险极小
信息披露程度不同	定期披露投资运行情况	无需披露资金投向

　　【例题1·单选题】关于股票、债券、基金的区别，以下表述正确的是( )。

　　A.基金所募集的资金主要投向有价和无价证券等金融工具或产品

　　B.股票和债券是直接投资工具，基金是一种间接投资工具

　　C.股票、债券、基金都是直接投资工具

　　D.股票、债券、基金都是间接投资工具

　　【答案】B

　　【解析】本题考查基金与股票、债券的联系和区别。

　　【例题2·单选题】关于基金与银行储蓄存款表述错误的是( )。

　　A.基金管理人必须定期披露基金投资运作情况，银行则不需要

　　B.银行储蓄的目标客户是保守型客户，基金目标客户是激进型客户

　　C.基金是一种受益凭证，银行储蓄是一种信用凭证

　　D.基金收益具有一定的波动性，银行储蓄利率相对固定

　　【答案】B

　　【解析】本题考查基金与银行储蓄存款的差异。

　　证券投资基金的运作

　　基金的运作活动从基金管理人的角度看，可以分为：

　　1.基金的市场营销。

　　2.基金的投资管理。

　　3.基金的后台管理。

　　【例题·单选题】基金的运作活动从基金管理人的角度看，不包括( )。

　　A.基金的市场营销

　　B.基金的投资管理

　　C.基金的后台管理

　　D.基金的监管

　　【答案】D

　　【解析】本题考查证券投资基金的运作。

　　【知识点】内部控制的主要内容

　　知识点：合规管理概述

　　【知识点一】合规管理的概念

　　所谓“合规”，与“违规”相对应，是指基金管理人的经营管理活动与法律、规则和准则一致。

　　上述相关规则包括：

　　立法机关和证监会发布的基本法律规则;

　　基金业协会和证券业协会等自律性组织制定的适用于全行业的规范、标准、惯例等;

　　公司章程以及企业的各种内部规章制度以及应当遵守的诚实、守信的职业道德。

　　考试角度：4个

　　【例题·单选题】以下关于合规管理应当遵循的准则，表述正确的是( )。

　　A.基金业协会和证券业协会等自律性组织制定的行业规范、标准、惯例等

　　B.立法机关和证监会发布的基本法律规则

　　C.公司章程以及企业的各种内部规章制度以及应当遵守的职业道德

　　D.以上说法都正确

　　【答案】D

　　【解析】本题考查合规管理中“规”的范围。

　　【知识点二】合规管理的意义

　　从基金管理人的运作流程看，基金的设立、基金投资管理和基金信息披露等主要环节出现的违规行为，会带来风险损失和名誉损害，加强基金的合规管理具有非常重要的现实意义。

　　合规管理要真正发挥作用，还应确保合规独立性的存在。独立性原则是指合规管理应当独立于基金管理人的业务经营活动，以真正起到牵制制约的作用，是合规管理的关键性原则。

　　【例题·单选题】( )主要是指合规部门和督察长在基金公司组织体系中应当有独立地位，合规管理应当独立于其他各项业务经营活动。

　　A.专业性原则

　　B.公正性原则

　　C.主观性原则

　　D.独立性原则

　　【答案】D

　　【解析】本题考查合规管理基本原则。

　　【知识点三】合规管理的目标

　　基金管理人的合规管理目标是建立健全基金管理人合规风险管理体系，实现对合规风险的有效识别和管理，促进基金管理人全面风险管理体系的建设，确保基金管理人依法合规经营。

　　【例题·单选题】关于基金管理人的合规管理目标说法错误的是( )。

　　A.建立健全基金管理人合规风险管理体系

　　B.完全防止风险的发生

　　C.促进基金管理人全面风险管理体系的建设

　　D.确保基金管理人依法合规经营

　　【答案】B

　　【解析】本题考查合规管理的目标。

　　【知识点四】合规管理的基本原则

　　(一)独立性原则

　　(二)客观性原则

　　(三)公正性原则

　　(四)专业性原则

　　(五)协调性原则(一)独立性原则

　　独立性原则主要是指合规部门和督察长在基金公司组织体系中应当有独立地位，合规管理应当独立于其他各项业务经营活动。

　　(二)客观性原则

　　客观性原则是指合规人员应当依照相关法规对违规事实进行客观评价，避免出现合规人员自身与业务人员合谋的违规行为。

　　(三)公正性原则

　　公正性原则是指合规人员在对业务部门进行核查时，应当坚持统一标准来对违规行为风险进行评估和报告。

　　(四)专业性原则

　　专业性原则是指合规人员应当熟悉业务制度，了解基金管理人各种业务的运作流程，并准确理解和把握法律法规的规定和变动趋势。

　　(五)协调性原则

　　协调性原则是指合规人员应当正确处理与公司其他部门及监管部门的关系，努力形成公司的合规合力，避免内部消耗。

　　【例题1·单选题】下列属于合规管理基本原则的是( )。

　　A.独立性

　　B.规范性

　　C.全面性

　　D.健全性

　　【答案】A

　　【解析】本题考查合规管理的基本原则。

　　【例题2·单选题】( )原则是指合规人员应当正确处理与公司其他部门及监管部门的关系，努力形成公司的合规合力，避免内部消耗。

　　A.公平性

　　B.协调性

　　C.公正性

　　D.健全性

　　【答案】B

　　【解析】本题考查合规管理的基本原则。

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