【知识点】基金募集信息披露

　　基金募集信息披露

　　基金合同

　　基金合同所包含的重要信息

　　①基金投资运作安排和基金份额发售安排方面信息

　　如：基金运作方式，运作费用，基金发售、交易、申购、赎回的相关安排，基金投资基本要素，基金估值和净值公告等事项。

　　②基金合同特别约定的事项

　　【例题·单选题】基金合同所包含的重要信息不包括( )。

　　A.基金的投资基本要素

　　B.基金的投资方向

　　C.基金的运作方向

　　D.基金的持有人结构

　　【答案】D

　　【解析】本题考查基金合同的主要内容。

　　基金招募说明书

　　招募说明书包含的重要信息

　　①基金运作方式

　　②基金资产中列支的费用的种类、计提标准和方式

　　③基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定，特别是买卖基金费用的相关条款

　　④基金投资目标、投资范围、投资策略、业绩比较基准、风险收益特征、投资限制等

　　⑤基金资产净值的计算方法和公告方式

　　⑥基金风险提示

　　⑦招募说明书摘要

　　【例题·单选题】招募说明书中最重要的信息是( )。

　　A.基金的运作方式、基金净值的计算方法和公告方式

　　B.从基金资产中列支的各项费用的种类、计提标准和方式

　　C.基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定，特别是买卖基金费用的相关条款

　　D.基金投资目标、投资范围、投资策略、投资限制、业绩比较基准、风险收益特征

　　【答案】D

　　【解析】本题考查基金招募说明书的内容。

　　基金托管协议

　　基金托管协议包含两类重要信息：

　　①基金管理人和基金托管人之间的相互监督和核查。

　　②协议当事人权责约定中事关持有人权益的重要事项。

　　【知识点】基金募集信息披露

　　基金运作信息披露

　　普通基金净值公告

披露内容	基金资产净值、份额净值、份额累计净值。
封闭式基金	至少每周披露一次资产净值和份额净值。
开放式基金	①开放申购或者赎回前：至少每周披露一次资产净值和份额净值；
	②开放申购赎回后：每个开放日的次日披露基金份额净值和份额累计净值。

　　货币市场基金信息披露

　　(1)收益公告

披露内容	每万份基金收益、最近7日年化收益率
封闭期收益公告	申购、赎回当日披露
开放日收益公告	每个开放日次日公告
节假日收益公告	节假日结束后第二个自然日披露

　　(2)偏离度公告

临时报告	偏离度绝对值≥0.5%，2日内披露
半年度报告和年度报告	偏离度绝对值≥0.5%的信息
投资组合报告中	偏离度绝对值在0.25～0.5%的次数 偏离度的最高值和最低值 偏离度绝对值的简单平均值等信息

　　【例题·单选题】下列关于货币基金信息披露的说法不正确的是( )。

　　A.货币基金收益公告可以分为封闭期的收益公告、开放日的收益公告和节假日的收益公告三类

　　B.与其他类型基金一样，货币市场基金披露基金份额净值

　　C.货币市场基金应至少于每个开放日的次日披露开放日每万份基金净收益和7日年化收益率。

　　D.货币市场基金披露的收益公告，包括每万份基金收益和最近7日年化收益率

　　【答案】B

　　【解析】本题考查货币市场基金的信息披露。货币市场基金每日分配收益，份额净值保持1元不变，因此，货币市场基金不像其他类型基金那样定期披露份额净值，而是需要披露收益公告，包括每万份基金收益和最近7日年化收益率。

　　基金季度报告

　　(1)编制时间

　　①在每个季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告;

　　②基金合同生效不足2个月的，可以不编制。

　　(2)编制的内容

　　基金概况、主要财务指标和净值表现、管理人报告、投资组合报告、开放式基金份额变动等内容。

　　基金半年度报告

　　(1)编制时间

　　在上半年结束之日起60日内，编制完成基金半年度报告;

　　(2)半年度报告的披露有特点：

　　参考教材8条

　　基金年度报告

　　(1)编制时间

　　①在每年结束之日起90日内，编制完成基金年度报告;

　　②基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。

　　(2)编制内容

　　参考教材10条

　　基金上市交易公告书

相关基金的种类	封闭式基金、LOF、ETF、分级基金子份额
上市交易公告书 披露内容	基金概况、基金募集情况与上市交易安排、持有人户数、持有人结构及前10名持有人、主要当事人介绍、基金合同摘要、基金财务状况、基金投资组合报告、重大事件揭示等

　　临时信息披露

　　(1)基金信息披露的重大性标准

　　①“影响投资者决策标准”;

　　②“影响证券市场价格标准”。

　　(2)披露时间：

　　事件发生之日起2日内披露。

　　(3)澄清公告

　　【知识点】特殊基金品种的信息披露

　　特殊基金品种的信息披露

　　QDII基金的信息披露

语言及币种	①同时采用中文和英文，并以中文为准； ②可单独或同时以人民币、美元等主要外汇币种计算并披露净值信息
基金合同、 招募说明书	①境外投资顾问和境外托管人信息； ②投资交易信息； ③投资境外市场可能产生的风险信息
净值信息	①开放申购、赎回前，至少每周披露一次资产净值和份额净值； ②开放申购、赎回后，披露每个开放日的份额净值和份额累计净值； ③QDII基金的净值在估值日后1－2个工作日内披露
定期报告	①境外投资顾问和境外托管人信息； ②境外证券投资信息； ③外币交易及外币折算信息
临时公告	当QDII基金变更境外托管人、变更投资顾问、投资顾问主要负责人变动、涉及境外诉讼等重大事件时，应在事件发生后及时披露临时公告，并在更新的招募说明书中予以说明

　　【例题·单选题】下列关于QDII基金信息披露说法不正确的是( )。

　　A.QDII基金的净值在估值日后1-2个工作日内披露

　　B.定期报告中应披露境外投资顾问和境外资产托管人信息

　　C.QDII基金在披露相关信息时，可同时采用中文和英文，并以英文为准

　　D.定期报告中应披露外币交易及外币折算相关的信息

　　【答案】C

　　【解析】本题考查QDII基金信息披露。QDII基金在披露相关信息时，可同时采用中文和英文，并以中文为准。

　　ETF的信息披露

　　(1)在基金合同和招募说明书中，需明确基金份额的各种认购、申购、赎回方式，以及投资者认购、申购、赎回基金份额涉及的对价种类等。

　　(2)基金上市交易之后，需按交易所的要求，在每日开市前披露当日的申购清单和赎回清单，并在交易时间内即时揭示基金份额参考净值。

　　(3)对ETF的定期报告，按法规对上市交易指数基金的一般要求进行披露，无特别的披露事项。

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