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2018基金从业资格考试《基金法律法规》考点预测：内部控制的五原则
来源 :中华考试网 2018-01-10
中内部控制的五原则
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健全性原则 |
健全性指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门、各级人员、各个环节 |
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有效性原则 |
①指内部控制符合法律法规要求；②能够得到持续的贯彻执行并发挥作用 |
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独立性原则 |
独立性指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离 |
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相互制约原则 |
相互制约指基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡 |
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成本效益原则 |
指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果 |