基金的参与主体。

　　基金的运作活动从基金管理人的角度看，分为市场营销、基金的投资管理与后台管理。

　　依据所承担的职责与作用，基金参与主体分为基金当事人、市场服务机构、监管和自律

　　机构三大类。

　　1、基金当事人。我国基金份额持有人、管理人与托管人是基金合同的当事人。①基

　　金份额持有人是基金的出资人、基金资产的所有者和基金投资回报的受益人。②基金管理人

　　是基金产品的募集者和管理者，其主要职责是负责基金资产的运作，在有效控制风险的基础

　　上为基金投资者争取最大的投资收益。基金管理人在基金运作中具有核心作用。在我国，基

　　金管理人只能由能依法设立的基金管理公司担任。③基金托管人的职责主要体现在基金资产

　　保管、基金资金清算、会计复核以及对基金投资运作的监督等方面。我国，由取得基金托管

　　资格的商业银行担任。

　　2、基金市场服务机构。包括：①基金销售机构。目前，商业银行、证券公司、证券

　　投资咨询机构、专业基金销售机构均可以向证监会申请基金代销业务资格。②注册登记机构。

　　目前，我国基金份额注册登记机构主要是基金管理公司自身和中国结算公司。③律师事务所

　　和会计师事务所。④基金投资咨询机构与基金评级机构。

　　3、基金监管机构和自律组织。①基金监管机构。为了保护基金投资者的利益，对基金

　　活动进行严格的监督管理。②基金自律组织。证券交易所是基金的自律管理机构之一。基金

　　行业自律组织是由基金管理人、基金托管人或基金销售机构等行业组织成立的同业协会。

　　知识点 104(8-9)：基金的法律形式。

　　依据法律形式的不同，可分为契约型基金与公司型基金。我国均为契约型基金，公司

　　型基金以美国投资公司为代表。

　　1、契约型基金。契约型基金依据基金管理人、基金托管人之间所签署的基金合同设立。

　　2、公司型基金。公司型基金在法律上是具有独立法人地位的股份投资公司，依据基金

　　公司章程设立。投资者是股东。在形式上类似一般的股份公司，不同是它委托基金管理公司

　　作为专业的财务顾问来经营与管理基金资产。

　　契约型与公司型的区别：

　　1、法律主体资格不同。契约型：不具有法人资格;公司型：具有法人资格。

　　2、投资者的地位不同。契约型：依据基金合同成立。

　　3、基金营运依据不同。契约型：依据基金合同营运基金;公司型依据公司章程营运基金。

　　公司型基金的优点是法律关系明确清晰，监督约束机制较为完善;但契约型基金在设立

　　上更为简单易行。二者的主要区别表现在法律形式不同。

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