2017基金从业资格《证券投资基金》复习重点（2）-中华考试网

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来源 :中华考试网 2017-09-12

中

　　利率互换(interest rate swap)是指两笔货币相同、债务额相同(本金相同)、期限相同的资金，但交易双方分别以固定利率和浮动利率借款，为了降低资金成本和利率风险，双方做固定利率与浮动利率的调换。

　　利率互换有两种形式：

　　1.息票互换，即固定利率对浮动利率的互换;

　　2.基础互换，即双方以不同参照利率互换利息支付，如美国优惠利率对LIBOR。

　　双方进行利率互换的主要原因是双方在同定利率和浮动利率市场上分别具有比较优势。

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