基金从业资格考试

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基金从业资格证考试证券投资基金基础知识知识点概述(28)

来源 :中华考试网 2016-05-04

一、内部控制的目标和原则
(一) 内部控制的目标
(二)内部控制的原则(考点)
1、 合法性原则    2、 完整性原则      3、 及时性原则    4、 审慎性原则
5、 有效性原则    6、 独立性原则
二、内部控制的基本要素
1、环境控制    2、风险评估     3、控制活动
4、信息沟通    5、内部监控
三、内部控制的内容
1 资产保管的内部控制     2 资金清算的内部控制
3 投资监督的内部控制  4 会计核算和估值的内部控制5 技术系统的内部控制
四、内部控制制度的管理和监督
1 建立完善的稽核监督体系
2 明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职责
3 严格内部管理制度

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