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2019监理工程师《投资控制》章节考点:第三章第一节

来源 :中华考试网 2019-01-18

第三章 建设工程设计阶段的投资控制

第一节 资金时间价值

  一、现金流量

  现金流量的三要素:大小(资金数额)、方向(资金流入或流出)和作用点(资金流入或流出的时间点)。

  现金流量图的绘制规则如下:⑴整个横轴表示的是所考察的经济系统的寿命周期。⑶垂直箭线的长度要能适当体现各时点现金流量的大小,并在各箭线上方(或下方)注明其现金流量的数值。

  现金流量表中,与时间t对应的现金流量表示现金流量发生在当期期末。

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  二、资金时间价值的计算

  ㈠资金时间价值的概念

  对于资金提供者而言,资金时间价值是暂时放弃资金使用权而获得的补偿;

  对于资金使用者而言,资金时间价值是使用资金获取的收益中支付给资金提供者的部分,也是其使用资金应付出的代价。如果资金使用者使用自有资金,资金时间价值是该项资金的机会成本。

  ㈡资金时间价值计算的种类

  影响资金等值的因素有三个:资金的多少、资金发生的时间、利率(或收益率、折现率,以下简称利率)的大小。其中,利率是一个关键因素,在等值计算中,一般是以同一利率为依据。

  ㈢利息和利率

  ⒈单利法

  ⒉复利法F=P(1+i)nI=P[(1+i)n-1]

  同一笔存款,在i、n相同的情况下,复利计算出的利息比单利计算出的利息大。当存款本金越大、利率越高、计息期数越多,两者差距就越大。

  ㈣实际利率和名义利率

  名义利率可定义为周期利率乘以每年计息的周期数。

  当m=1时,实际利率i等于名义利率r;当m大于1时,实际利率i将大于名义利率r;而且m越大,二者相差也越大。

  【例】施工单位从银行贷款2000万元,月利率为0.8%,按月复利计息,两月后应一次性归还银行本息共计()万元。

  A.2008.00

  B.2016.00

  C.2016.09

  D.2032.13

  【答案】D

  【例】建设单位从银行贷款1000万元,贷款期为2年,年利率6%,每季度计息一次,则贷款的年实际利率为()。

  A.6%

  B.6.12%

  C.6.14%

  D.12%

  【答案】C

  【例】某企业第1年初向银行借款500万元,年利率为7%,银行规定每季度计息一次。若企业向银行所借本金与利息均在第4年末一次支付,则支付额为()万元。

  A.659.96

  B.659.45

  C.655.40

  D.535.93

  【答案】A

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