四、实务操作题（本类题共15小题。每小题4分，共60分）

　　31（操作员：张主管；账套：101账套；操作13期：2014年1月1日）

　　新增付款条件。

　　付款条件编码：90D

　　付款条件名称：90天

　　到期13期（天）：90

　　参考解析：

　　操作路径：点击基础编码导航，双击“付款条件”功能，进入“付款条件”页面，单击“新增”，出现“新增付款条件”对话框。输入付款条件编码、付款条件名称，设置到期日期（天），单击“确定”。

　　32（操作员：李会计；账套：103账套；操作日期：2014年1月31日）

　　1月17日，由于采购A材料（已入库），欠飞虎公司货款17000元。请录入应付单。

　　应付科目：2202金额：17000

　　对方科目：1403—01金额：17000

　　参考解析：操作路径：点击应付管理导航，双击“应付贷项”功能，进入“应付单”页面，设置单位为“飞虎公司”，设置日期为“2014年1月17日”，设置应付科目为“2202应付账款”，输入本币金额“17000”，输入摘要信息，输入科目“1403—01A材料”，金额“17000”，单击“确定”。

　　33（操作员：李主管；账套：501账套；操作日期2014年1月31日）

　　新增并设置工资项目。

　　工资表名：1月份工资表

　　项目名称：交通补贴

　　类型：数字

　　长度：8

　　小数：2

　　参考解析：

　　操作路径：点击工资管理导航，双击“工资表目录”功能，进入“工资表目录”页面，单击选中“1月份工资表”，单击“修改”，出现“修改工资表”对话框，打开“指定发放项目窗口”，单击“新增”，输入新增工资项目的信息，在“可选择的工资项目”中选择新增的工资项目，单击>，将其添加到“本次发放的工资项目”中，单击“下一步”直至完成。

　　34（操作员：张主管；账套：101账套；操作日期：2014年1月1日）

　　设置外汇币种及汇率，要求如下：

　　（1）币种编码：EUR

　　（2）币种名称：欧元

　　（3）币种小数位：2

　　（4）折算方式：原币×汇率=本位币

　　参考解析：操作路径：点击基础编码导航，双击“币种汇率”功能，进入“币种汇率”页面，单击“新增”，出现“新增币种”对话框，输入新增币种的编码、名称，设置币种小数位、折算方式，单击“确定”。

　　35（操作员：李会计；账套：206账套；操作日期：2014年1月31日）

　　作废付款凭证的第0002号凭证。

　　作废转账凭证的第0001号凭证。

　　参考解析：操作路径：点击总账管理导航，双击“凭证管理”功能，进入“凭证列表”面，选择0002号付账凭证，点击“修改”，出现“记账凭证”对话框，单击“作废”，确认作废该凭证。单击“确定”。同理作废0001号转款凭证。

　　36（操作员：张主管；账套：101账套；操作日期：2014年1月1日）

　　设置账套的凭证类型，其中银付凭证类型设置如下：

　　编码：转

　　名称：转账凭证

　　格式：转账凭证

　　凭证必无科目：1001.1002

　　参考解析：

　　操作路径：点击基础编码导航，双击“凭证类型”功能，进入“凭证类型”页面，点击“新增”，弹出“新增凭证类别”对话框。输入凭证类型编码、名称、格式、凭证必无科目，点击“确定”按钮。

　　37打开报表平台

　　新建并保存报表文件，以“1月份余额表。srp”为名称保存在考生文件夹下。

　　参考解析：操作路径：单击“文件”下的“新建”；单击“文件”下的“保存”；输入新建报表的表名；单击“保存”。第37题 笔记记录我的笔记（0） | 精选笔记（3）选择笔记标签：试题内容（3）答案解析（0）

　　38（操作员：李主管；账套：501账套；操作日期：2014年1月31Et）

　　将“管理人员”工资表生成记账凭证。

　　选择公式：管理人员。实发合计

　　设置科目：贷方科目：2211—O1工资；借方科目：6602-O1工资

　　参考解析：操作路径：点击工资管理导航，双击“工资凭证”功能，进入“工资凭证向导”页面，选择“管理人员”工资表，单击“下一步”，选择计算公式，单击“下一步”，设置借、贷方科目，单击“下一步”，完成。

　　39（操作员：刘主管；账套：101账套；操作日期：2014年1月31日）

　　1月22日，从银行取得长期借款500000元，款项已存人银行，请填制记账凭证。

　　参考解析：

　　操作路径：点击总账管理导航，双击“填制凭证”功能，进入“记账凭证”页面。输入凭证信息（凭证填制日期、凭证摘要、借贷方科目、金额），单击“确定”。

　　提示：本题会计分录为

　　借：银行存款500000

　　贷：长期借款500000

　　40（操作员：苏会计；账套：201账套；操作日期：2014年1月31日）

　　1月19日，用工行转账支票向东方股份有限公司购买甲材料（计划成本核算）。数量800千克，单价50元，增值税税率17%，转账支票号码008，材料尚未验收入库，请填制记账凭证。

　　参考解析：

　　操作路径：点击总账管理导航，双击“填制凭证”功能，进入“记账凭证”页面。输入凭证信息（凭证填制日期、凭证摘要、借贷方科目、金额），银行存款辅助项付款方式选择“转账支票”、支票号“008”。单击“确定”。

　　提示：本题的会计分录为

　　借：材料采购——甲材料40000

　　应交税费——应交增值税（进项税额）6800

　　贷：银行存款——工行存款46800

　　41（操作员：张主管；账套：101账套；操作Et期：2014年1月1日）

　　对所有应付单，生成凭证。

　　参考解析：

　　操作路径：点击应付管理导航，双击“应付凭证”功能，进入“应付凭证”页面，勾选要生成凭证的单据，设置凭证类别和凭证摘要，单击“完成”，生成凭证，查看生成的凭证。

　　42新建账套，要求如下：

　　（1）账套名称：天互科技有限公司

　　（2）采用的会计准则：企业会计准则

　　（3）科目预置：生成预设科目

　　（4）本位币编码：EUR

　　（5）本位币名称：欧元

　　（6）账套启用时间：2014-1-1

　　参考解析：

　　操作路径：点击系统菜单下的新建账套功能，出现“新建账套”对话框，输入新建账套名称“天互科技有限公司”，选择账套采用的会计准则“企业会计准则”，设置生成预设会计科目，设置账套使用的本位币编码：EUR，设置账套使用的本位币名称：欧元，设置账套的启用日期“2014—01—01”。

　　43（操作员：卞会计；账套：202账套；操作日期：2014年1月31日）

　　将转账前第0002号凭证的借贷方丙材料的数量全部修改为1000千克，每千克10元。

　　参考解析：操作路径：点击总账管理导航，双击“凭证管理”功能，进入“凭证列表”页面，选择“0002号”转账凭证，点击“修改”，弹出“记账凭证”对话框，将丙材料的借贷方数量全部修改为1000千克，原币单价修改为10元，单击“确定”。

　　44打开报表平台，设置报表格式并保存文件。

　　打开考生文件夹下的“资产负债表-1.srp”报表，合并A1：F1单元格。

　　参考解析：操作路径：选择要合并的单元格；单击“格式”下的“合并单元格”；单击“文件”下的“保存”。

　　45（操作员：李主管；账套：501账套；操作日期：2014年1月3113）

　　修改并设置指定工资发放项目。

　　工资表名：管理人员

　　项目名称：职务补贴

　　类型：数字

　　长度：12

　　小数：0

　　参考解析：

　　操作路径：点击工资管理导航，双击“工资表目录”功能，进入“工资表目录”页面，单击选中“管理人员”，单击“修改”，出现“修改工资表”对话框，打开“指定发放项目窗口”，找到需要设置的工资项目，单击此项目。按照要求修改并选择到“本次发放的工资项目”。单击“下一步”直至完成。