四、实务操作题

　　31建立账套

　　(1)账套信息

　　账套编码：001;

　　账套名称：梦娇有限责任公司;

　　采用默认账套路径;

　　启用会计期：2013年12月;

　　会计期间设置：12月1日至12月31日。

　　(2)单位信息

　　单位名称：梦娇有限责任公司。

　　(3)核算类型

　　该企业的记账本位币：人民币;企业类型：工业;行业性质：新会计制度科目;该企业的科目设置按行业性质设置科目。

　　(4)基础信息

　　该企业无外币核算业务，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

　　(5)分类编码方案

　　科目编码级次：42222;其他：默认。

　　(6)数据精度

　　该企业对存货数量、单价小数位定为2。

　　(7)增加操作人员

　　001考生姓名——账套主管，具有系统所有模块的全部权限;

　　002王晶——出纳;

　　003李林——会计。

　　参考解析：

　　建立账套。

　　【提示步骤】(1)用户在系统管理界面单击“账套”菜单选择“建立”，则进入建立单位新账套的功能。输入账套编号：001;输入账套名称：梦娇有限责任公司;账套路径为默认，不需要更改;进入到会计期间设置的界面，首先把日期调整为2013年12月;用户在输入“启用会计期”后，用鼠标点击“会计期间设置”按钮，弹出会计期间设置界面，设置起始日期。

　　(2)继续点击“下一步”，输入单位名称“梦娇有限责任公司”。

　　(3)点击“下一步”，进入到核算类型的界面，本币代码默认成“人民币”，不必修改;从下拉框中选择输入本单位的企业类型：工业;从下拉框中选择输入本单位所处的行业性质：新会计制度科目。

　　(4)点击“下一步”，进入到基础信息的窗口，进行分类，在“存货是否分类”处点击对勾，并且在客户和供应商处打上对钩。

　　(5)输入完成后，点击“完成”按钮，系统提示“可以创建账套了么”，点击“是”完成上述信息设置，进行下面设置。

　　(6)系统进入“分类码设置”，然后进入“数据精度”定义，选择小数位为2。

　　(7)admin登录系统管理→权限→操作员→增加，分别增加001～003三位操作人员，并在权限里选择“增加/勾选”账套主管，将001勾选为账套主管。

　　32月末，对本月账务处理进行结账。

　　参考解析：月末，对本月账务处理进行结账。

　　【提示步骤】在软件主界面，选择“账务处理”的子功能“期末结账”，在“期末结账”窗口，选择“结账”后，点击“开始”按钮，系统弹出“确定要开始期末结账”提示框，点击“确定”按钮，完成结账。

　　33从工行提现50000元，填制一张记账凭证，凭证录入时间2014年o1月14日。

　　参考解析：

　　填制记账凭证。

　　【提示步骤】在主界面，选择“财务处理一凭证录入”，进入“记账凭证一新增”界面→在“记账凭证一新增”界面，在“业务日期”下拉文本编辑框中选择“2014一Ol一14”，在“日期”下拉文本编辑框处选择“2014-Ol-14”，在“凭证字”下拉文本编辑框中选择“付”，凭证号系统默认→在“摘要”栏录入“提现”，“科目”栏第一行录入“库存现金”，在对应“库存现金”科目的借方金额栏录入“50000”，双击“科目”栏第二行，在弹出的“会计科目”对话框中，选择会计科目“100203工行存款”，点击“确定”后，再在对应的贷方金额栏处录入“50000”后，点击“保存”按钮，即可完成凭证的填制。

　　34王小华报销各项招待费用3350元，填制记账凭证一张，凭证录入时间为2014年01月10日。

　　借：管理费用——业务招待费　3350

　　贷：库存现金　3350

　　参考解析：

　　填制记账凭证。

　　【提示步骤】在主界面，选择“财务处理一凭证录入”，进入“记账凭证一新增”界面一在“记账凭证一新增”界面，在“业务日期”下拉编辑框中选择“2014-Ol-10”，在“日期”下拉文本编辑框处选择“2014-01-10”，在“凭证字”下拉文本编辑框中选择“现付”，“凭证号”系统默认→在“摘要”栏录入“王小华报销业务招待费”，“科目”栏第一行在弹出的“会计科目”对话框中，选择会计科目“660201—业务招待费”，点击“确定”按钮后，在对应“660201—业务招待费”科目的借方金额栏录入“3350”，双击“科目”栏第二行录入会计科目“库存现金”，在“库存现金”科目对应的贷方金额栏录入“3350”后，点击“保存”按钮，即完成凭证的填制。

　　35固定资产核算

　　(1)设置固定资产类别

　　编码：o5;名称：家具类;净残值率：3%;折旧方法：平均年限法(一)。

　　(2)资产增加

　　2011年1月10日，销售部购买了一台复印机

　　资产类别资产名称部门增加方式使用状况开始日期原值使用年限折旧方法

　　电子类复印机销售部直接购入在用2011-1-10 1000010平均年限法(二)

　　(3)计提折旧

　　计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。

　　参考解析：

　　固定资产核算。

　　【提示步骤】(1)设置固定资产类别。

　　执行“固定资产→设→资产类别”，进入“类别编码表”窗口→单击“单张视图”选项卡，单击“增加”按钮→输入类别名称“家具类”，净残值率“3%”;选择计提属性“正常计提”，折旧方法“平均年限法(一)”，卡片样式“通用样式”一单击“保存”按钮。

　　(2)资产增加。

　　执行“固定资产→卡片→资产增加”命令，进入“资产类别参照”窗口→选择资产类别：“电子设备”→单击“确认”按钮，进入“固定资产卡片新增”窗口→输入固定资产名称“复印机”;双击使用部门选择“销售部”，双击增加方式选择“直接购入”，双击使用状况选择“在用”;输入原值“l0000”，可使用年限“l0年”，开始使用日期“2011-O1-10”。

　　(3)计提折旧。

　　执行“固定资产→处理→计提本月折旧”命令，弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续?”提示框→单击“是”按钮，弹出“是否要查看折旧清单?”提示框→单击“是”按钮，进入“折旧清单窗口”→单击“退出”按钮，进入“折旧分配表”窗口→单击“凭证”按钮，进入“凭证填制”窗口→选择凭证类型“转账凭证”→单击“保存”按钮。

　　36报表格式设置。用户名：22;账套：705;操作日期：2014年3月31日。在利润表6中，设置A1单元格行高为9，文字为“黑体，14号”，垂直居中对齐。

　　参考解析：报表格式设置。

　　【提示步骤】点击左侧“财务报表”→“文件”→“打开”→找到相应报表打开，选择“格式状态”，选中A1，点击“格式”→“行高”→“确认”，“格式”→“单元属性”，按要求设置后，点击“保存”后关闭。

　　37建立账套。

　　(1)账套信息

　　账套号：700

　　账套名称：蓝光有限责任公司，采用默认账套路径

　　启用会计期：2014年1月

　　会计期间设置：1月1日至12月31日

　　(2)单位信息

　　单位名称：蓝光有限责任公司

　　单位简称：蓝光公司

　　(3)核算类型

　　该企业的记账本位币为人民币(RMB);企业类型为工业;行业性质为2007年新会计准则;账套主管为demo;按行业性质预置科目。

　　(4)基础信息

　　该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类。

　　(5)分类编码方案

　　科目编码级次：4—2—2

　　其他：默认

　　(6)数据精度

　　该企业对存货数量、单价小数位定为2。

　　(7)系统启用

　　“总账、工资、固定资产”模块的启用日期为“2014年1月1日”。

　　参考解析：

　　建立账套。

　　【提示步骤】(1)执行“账套→建立”命令，打开“创建账套”对话框，输入所给各项账套信息。

　　(2)单击“下一步”按钮，输入蓝光有限责任公司的单位信息。

　　(3)单击“下一步”按钮，输入核算类型。

　　(4)单击“下一步”按钮，确定所给各项基本信息。单击“下一步”按钮，确定业务流程，全部采用默认的标准流程，单击“完成”按钮，弹出系统提示“可以创建账套了吗?”

　　(5)单击“是”按钮，确定分类编码方案。

　　(6)单击“确认”按钮，定义数据精度。

　　(7)单击“确认”按钮，系统弹出“创建账套(蓝光有限责任公司：[4—2—2])成功。”信息提示框→单击“确定”按钮，系统提示“是否启用账套?”一单击“是”按钮，打开“系统启用”对话框。

　　选中“GL一总账”复选框，弹出“日历”对话框→选择日期“2014年1月1日”。

　　单击“确定”按钮→单击“是”按钮→单击“退出”按钮。