第八节出纳管理

　　一、实验内容

　　(1)出纳业务初始化。

　　(2)出纳日常业务。

　　(3)出纳报表。

　　(4)票据管理。

　　(5)期末处理。

　　二、实验过程
(一)出纳管理的主要功能

　　(二)出纳业务操作流程

　　出纳管理在开始时要进行初始化，然后进行日常的管理工作。具体操作流程如图3—101所示。

　　在实验中的一个重要环节就是在期初初始化时，一定检查调节后的余额要平衡。在从账务中导入银行账时，一是与账套选项的出纳参数设置有关，二是与操作者权限有关。

　　例【3—16】(单选题)下列模块中，(　　)需要在期初初始化，检查调节后余额是否平衡。

　　A.固定资产模块

　　B.出纳模块

　　C.报表与分析模块

　　D.工资管理模块

　　【答案】B出纳模块在实验中的一个重要环节就是在期初初始化时，一定检查调节后的余额要平衡。

　　(三)出纳日常业务

　　1.输入银行对账单

　　选择“出纳管理”|“银行对账单”功能，单击“确定”按钮，进入银行对账单，单击“新增”，根据实验资料输入相关数据，如图3—102所示。

　　2.银行日记账

　　选择“银行存款日记账”进入后，打开“文件”菜单，选择“从凭证引入银行日记账”命令，如图3一103所示。

　　银行日记账引入后的结果如图3—104所示。

　　(五)银行存款对账

　　选择“出纳管理”|“银行存款对账”功能，打开勾对未达账画面，选择对应的业务进行勾对，注意勾对过后最后在余额调节表中应该平衡，如图3—106所示。

　　单击“自动对账”按钮进行勾对，如图3—107所示。

　　对账后，应查询银行余额调节表，以确认是否平衡。

　　选择“出纳管理”|“银行存款余额调节表”生成银行余额调节表，如图3—108所示。

　　手工对账将光标移到要勾对的未达账项上，分别在银行日记账和银行对账单中选中对应的记录后双击鼠标左键，勾对栏中就会出现“**”，此时再单击“手工对账”按钮即可。

　　(六)票据管理

　　选择“出纳管理”中的“支票登记”、“领用及报销”、“支票核销”可对票据进行添加、核销管理等工作。

　　(七)期末处理

　　出纳轧账是将出纳系统所涉及的现金日记账余额、银行存款日记账余额及银行对账单未达项资料等结转，并对现金日记账、银行日记账加入发生额。

　　选择“出纳管理”|“出纳轧账”进行期末处理，单击“完成”按钮，轧账成功，如图3—109所示。

　　【例3—17】(判断题)出纳轧账是将出纳系统所涉及的现金日记账余额及银行存款日记账余额等结转，并对现金日记账、银行日记账加入发生额。(　　)

　　【答案】×出纳轧账是将出纳系统所涉及的现金日记账余额、银行存款日记账余额及银行对账单未达项资料等结转，并对现金日记账、银行日记账加入发生额。