10.根据企业所得税资产损失税前扣除管理办法的相关规定，下列说法正确的有( )。

　　A.企业逾期3年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告

　　B.存货报废、毁损或者变质损失数额较大的(指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，或者10万元以上)，应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等

　　C.债务人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的企业债权，不得作为损失在税前扣除

　　D.企业无法准确判别是否属于清单申报扣除的资产损失，可以采取专项申报的形式申报扣除

　　E.企业资产损失相关的证据只包括具有法律效力的外部证据

　　11.根据居民企业核定征收企业所得税的相关规定，下列纳税人不适用核定征收企业所得税的有( )。

　　A.仅享受《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定免税收入优惠政策的企业

　　B.汇总纳税企业

　　C.上市公司

　　D.信用社

　　E.担保公司

　　12.下列各项中，企业在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的税金有( )。

　　A.购买材料允许抵扣的增值税

　　B.耕地占用税

　　C.购置自用小汽车不得抵扣的增值税

　　D.企业所得税

　　E.消费税

　　13.根据企业所得税法律制度的规定，企业从事下列项目的所得，免征企业所得税的有( )。

　　A.农作物新品种的选育

　　B.牲畜、家禽的饲养

　　C.远洋捕捞

　　D.海水养殖

　　E.“公司+农户”经营模式从事农、林、牧、渔业项目生产的企业

　　14.根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税税收优惠的说法，正确的有( )。

　　A.企业承包经营、承包建设和内部自建自用国家重点扶持的公共基础设施项目，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，实行“三免三减半”政策

　　B.享受环境保护、节能节水减免税优惠的项目，在减免税期间内转让的，受让方不得就该项目重复享受减免税优惠

　　C.环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，实行“三免三减半”政策

　　D.对经济特区和上海浦东新区内在2008年1月1日之后完成登记注册的国家重点扶持的高新技术企业，在经济特区和上海浦东新区内取得的所得，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，实行“三免三减半”政策

　　E.我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，实行“两免三减半”政策

　　15.企业发生关联交易以及税务机关审核、评估关联交易均应遵循独立交易原则，选用合理的转让定价方法。转让定价的方法包括( )。

　　A.可比非受控价格法

　　B.再销售价格法

　　C.成本加成法

　　D.交易净利润法

　　E.双方协商法

　　16.根据企业所得税法律制度的相关规定，下列关于企业所得税征收管理的说法，正确的有( )。

　　A.除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业以企业登记注册地为纳税地点

　　B.企业所得税的纳税年度，自公历1月1日起至12月31日止

　　C.非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的所得，以业务发生地为纳税地点

　　D.按月或按季预缴企业所得税的，应当自月份或者季度终了之日起10日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款

　　E.一般情况下，企业自年度终了之日起6个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款

　　17.根据国家调整所得税征管范围的有关规定，下列对2009年1月1日以后新设企业的税收征管范围调整事项的表述中，正确的有( )。

　　A.2008年年底之前国税局、地税局各自管理的企业所得税纳税人不作调整

　　B.按税法规定免缴流转税的企业，其企业所得税暂由国家税务局管理

　　C.企业所得税全额为中央收入的企业和在国税局缴纳营业税的企业，其企业所得税由国税局管理

　　D.既缴纳增值税又缴纳营业税的企业，其企业所得税暂由地方税务局管理

　　E.银行(信用社)、保险公司的企业所得税由地税局管理

　　18.根据个人所得税法律制度的相关规定，在中国境内无住所但居住满5年的个人，对其第6年来源于境内外的所得，下列税务处理中，正确的有( )。

　　A.应就其来源于中国境内、境外所得缴纳个人所得税

　　B.凡在境内居住满1年的，应当就其来源于境内、境外的所得缴纳个人所得税

　　C.个人在临时离境工作期间的工资、薪金所得，仅就由中国境内企业或个人雇主支付的部分缴纳个人所得税

　　D.在境内居住不超过90天，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，应全额缴纳个人所得税

　　E.在境内居住不超过90天，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免予缴纳个人所得税