11.企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指(　　)。

　　A.企业账户所记存款余额

　　B.银行账户所记企业存款余额

　　C.企业账户上的现金余额和银行账户上的企业存款余额之间的差额

　　D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量的差额

　　12.下列各项中，不属于现金支出管理措施的是(　　)。

　　A.推迟支付应付款

　　B.提高信用标准

　　C.使用零余额账户

　　D.争取现金收支同步

　　13.下列关于现金周转期的计算公式正确的是(　　)。

　　A.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期

　　B.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

　　C.现金周转期=存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期

　　D.现金周转期=存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期

　　14.甲公司2014年产品销售量为100万台，每台单价8000元。企业为扩大销售，2015年度实行新的信用政策，信用条件为“2/20，n/60”，预计销售量可增加50万台，单价不变。根据测算，有20%的销售额将享受现金折扣，其余享受商业信用。有价证券的报酬率为3%，一年按360天计算，假设不考虑变动成本率，则甲公司2015年度应收账款的机会成本为(　　)万元。

　　A.6500

　　B.6000

　　C.5200

　　D.8000

　　15.根据营运资金管理理论，下列各项中不属于企业应收账款成本内容的是(　　)。

　　A.机会成本

　　B.管理成本

　　C.短缺成本

　　D.坏账成本

　　16.某公司以信用条件“1/20，n/60”从A公司购入300万元原材料，该公司计划在第20天付款，则该公司实际支付给A公司的货款为(　　)万元。

　　A.294

　　B.297

　　C.300

　　D.306

　　【答案】B

　　【知识点】企业信用政策

　　【解析】因为在第20天付款，所以，可以享受1%的现金折扣，即实际支付给A公司的货款=300×(1-1%)=297(万元)。

　　【难易度】易

　　17.以下各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是(　　)。

　　A.常设采购机构的基本开支

　　B.采购员的差旅费

　　C.存货占用资金应计利息

　　D.存货的保险费

　　18.某企业每年所需的原材料为10000件，企业每次订货费用为25元，存货年储存费用率为8元/件，则经济订货量为(　　)件。

　　A.178

　　B.250

　　C.280

　　D.300

　　19.在短期借款的信用条件中，金融机构与企业签订的一种正式的最高限额的借款协议的是(　　)。

　　A.借款抵押

　　B.信用额度

　　C.补偿余额

　　D.周转信用协议

　　20.与长期借款相比，下列不属于短期借款筹资方式的特点的是(　　)。

　　A.筹资速度快

　　B.筹资风险小

　　C.资本成本低

　　D.款项使用相对灵活

　　21.下列各项中，不属于商业信用融资内容的是(　　)。

　　A.赊购商品

　　B.预收货款

　　C.办理应收票据贴现

　　D.用商业汇票购货

　　22.下列各项中，与放弃现金折扣的信用成本率呈反向变化的是(　　)。

　　A.现金折扣率

　　B.折扣期

　　C.信用标准

　　D.信用期