一、单项选择题

　　【1】根据证券法律制度的规定，下列信息中，不属于内幕信息的是(　)。

　　A.公司董事的行为可能依法承担重大损害赔偿责任

　　B.公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次达到该资产的25%

　　C.公司生产经营的外部条件发生重大变化

　　D.公司董事长发生变动

　　『正确答案』B

　　『答案解析』内幕信息：公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%;选项B不属于。

　　【2】根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司信息披露中虚假陈述的责任说法正确的是(　)。

　　A.上市公司即使能够证明自己无过错，也应当承担虚假陈述的民事赔偿责任

　　B.发行人的董事、监事、高级管理人员即使能够证明自己无过错也应当承担虚假陈述的民事赔偿责任

　　C.上市公司的独立董事因未实际参与公司经营管理，可以作为对其免除行政处罚的事由

　　D.上市公司的大股东若能证明自己受实际控制人控制，可以对其免于行政处罚

　　『正确答案』A

　　『答案解析』发行人、上市公司负有责任的董事、监事和经理等高级管理人员对前款的损失承担连带赔偿责任。但有证据证明无过错的，应予免责。选项B错误。上市公司的独立董事不能因未实际参与公司经营管理而免除行政处罚，选项C错误。受他人支配、受他人控制不能成为免于行政处罚的事由。选项D错误。

　　【3】根据证券法律制度的规定，下列主体中，对招股说明书中的虚假记载承担无过错责任的是(　)。

　　A.发行人　　　　

　　B.保荐人

　　C.承销人　　　　

　　D.实际控制人

　　『正确答案』A

　　『答案解析』发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任;发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外;发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。

　　【4】依照《证券法》的规定，下列情形不属于操纵市场行为的是(　)。

　　A.与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券，影响证券交易价格或者证券交易量

　　B.通过单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖、操纵证券交易价格

　　C.以自己为交易对象，进行不转移所有权的自买自卖，影响证券交易价格或者证券交易量

　　D.利用内幕信息进行证券买卖

　　『正确答案』D

　　『答案解析』操纵市场行为包括以下情形：(1)单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量;(2)与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量;(3)在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量;(4)其他手段操纵证券市场的。选项D属于内幕交易。

　　【5】某股份有限公司拟公开发行股票并上市，根据证券法律制度的规定，下列情形不构成公司在主板首次公开发行股票并上市的法定障碍的是(　)。

　　A.发行人最近一个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

　　B.发行人在用的商标存在重大不利变化的风险

　　C.公司最近3个会计年度净利润均为正数，且累计为人民币5000万元

　　D.发行人公司章程约定注册资本分期缴纳，尚未缴足

　　『正确答案』C

　　『答案解析』根据规定，公司首次公开发行股票并上市的条件之一是最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据，因此选项C不构成公司首次公开发行股票并上市的障碍。

　　【6】某股份有限公司拟在中小板公开发行股票并上市。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票并上市的条件的是(　)。

　　A.公司发行股票前股本总额为6000万元人民币

　　B.公司上一年度严重违反环境保护管理法规受到罚款的行政处罚

　　C.公司最近2年连续盈利，累计净利润为3000万元人民币

　　D.公司一年前调整了主要业务，但现在已趋于稳定

　　『正确答案』A

　　『答案解析』最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重，属于首次公开发行股票并上市的法定障碍，B选项错误;C选项应该是最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据，因此C选项错误;D选项要求发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更，D选项错误。

　　【7】甲股份有限公司成立于2012年1月，拟于2015年10月在创业板首次公开发行股票并上市，根据证券法律制度的规定，下列选项中，不符合条件的是(　)。

　　A.甲公司2013年才开始盈利，累计净利润1100万

　　B.甲公司现有股本总额2000万元，拟发行股份1000万股，每股定价1元

　　C.甲公司上半年经审计净资产为2800万元

　　D.甲公司上年度营业收入900万元

　　『正确答案』D

　　『答案解析』最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于1000万元;或者最近1年盈利，最近1年营业收人不少于5000万元。因此D选项不符合条件。

　　【8】根据证券法律制度的规定，下列关于非上市公众公司的表述中，正确的是(　)。

　　A.非上市公众公司不包括虽然在全国中小企业股份转让系统进行公开转让，但股东人数未超过200人的股份有限公司

　　B.非上市公众公司向特定对象发行股票，无须中国证监会核准

　　C.非上市公众公司包括股票向特定对象转让导致股东累计超过200人，但其股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司

　　D.非上市公众公司经中国证监会核准，可以在全国中小企业股份转让系统向不特定对象公开发行

　　『正确答案』C

　　『答案解析』非上市公众公司是指有下列情形之一且其股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司：股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人;股票以公开方式向社会公众公开转让。无论公开转让后股东人数是否超过200人，都构成非上市公众公司，选项A错误、选项C正确。无论是普通公司通过向特定对象发行股票累计超过200人而成为非上市公众公司，还是已经成为非上市公众公司的发行人向特定对象发行股票，都必须经过中国证监会的核准，选项B错误。非上市公众公司经中国证监会核准向不特定对象公开发行股票，应当申请在证券交易所上市交易;而公开转让股票应当在全国中小企业股份转让系统进行，选项D错误。

　　试题来源：2020年注册会计师《经济法》考试题库

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