【单选题】某股份有限公司拟公开发行股票并上市，根据证券法律制度的规定，下列情形不构成公司在主板首次公开发行股票并上市的法定障碍的是(　)。

　　A.发行人最近一个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

　　B.发行人在用的商标存在重大不利变化的风险

　　C.公司最近3个会计年度净利润均为正数，且累计为人民币5000万元

　　D.发行人公司章程约定注册资本分期缴纳，尚未缴足

　　『正确答案』C

　　『答案解析』根据规定，公司首次公开发行股票并上市的条件之一是最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据，因此选项C不构成公司首次公开发行股票并上市的障碍。

　　【单选题】某股份有限公司拟在中小板公开发行股票并上市。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票并上市的条件的是(　)。

　　A.公司发行股票前股本总额为6000万元人民币

　　B.公司上一年度严重违反环境保护管理法规受到罚款的行政处罚

　　C.公司最近2年连续盈利，累计净利润为3000万元人民币

　　D.公司一年前调整了主要业务，但现在已趋于稳定

　　『正确答案』A

　　『答案解析』最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重，属于首次公开发行股票并上市的法定障碍，B选项错误;C选项应该是最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据，因此C选项错误;D选项要求发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更，D选项错误。

　　【单选题】甲股份有限公司成立于2012年1月，拟于2015年10月在创业板首次公开发行股票并上市，根据证券法律制度的规定，下列选项中，不符合条件的是(　)。

　　A.甲公司2013年才开始盈利，累计净利润1100万

　　B.甲公司现有股本总额2000万元，拟发行股份1000万股，每股定价1元

　　C.甲公司上半年经审计净资产为2800万元

　　D.甲公司上年度营业收入900万元

　　『正确答案』D

　　『答案解析』最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于1000万元;或者最近1年盈利，最近1年营业收人不少于5000万元。因此D选项不符合条件。

　　【多选题】甲股份有限公司拟于2016年1月在创业板首次公开发行股票并上市，根据证券法律制度的规定，下列选项中，不符合条件的有(　)。

　　A.甲公司董事张某一年前因证券市场违法行为被证交所公开谴责

　　B.甲公司监事李某一年前因内幕交易被证监会行政处罚

　　C.甲公司2013年8月因偷税被司法机关判处罚金200万

　　D.甲公司因乙公司未履行合同，起诉乙公司，该案法院正在审理中

　　『正确答案』BC

　　『答案解析』最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重。公司现任的董事、监事、高级管理人员最近36个月内受到证监会的行政处罚，构成发行障碍，因此BC当选。

　　【单选题】某股份有限公司首次公开发行股票8000万股，下列情形属于发行失败的是(　)。

　　A.包销期限届满，向投资者出售的股票数量为3000万股

　　B.包销期限届满，向投资者出售的股票数量为4000万股

　　C.代销期限届满，向投资者出售的股票数量为5000万股

　　D.代销期限届满，向投资者出售的股票数量为6000万股

　　『正确答案』C

　　『答案解析』代销期限届满，C选项未达到70 %，发行失败。

　　【多选题】上市公司发生下列情形时，属于证券法律制度禁止其增发股票的有(　)。

　　A.公司在3年前曾经公开发行过可转换公司债券

　　B.公司现任监事在最近36个月内曾经受到过中国证监会的行政处罚

　　C.公司在前年曾经严重亏损

　　D.公司现任董事因涉嫌违法已被中国证监会立案调查

　　『正确答案』BCD

　　『答案解析』现任董事、监事和高级管理人员最近36个月内未受到过证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责，因此选项B构成增发股票的障碍;上市公司最近3个会计年度连续盈利，因此选项C构成增发股票的障碍;上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被证监会立案调查，因此选项D构成增发股票的障碍。

　　【多选题】根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，正确的有(　)。

　　A.现任董事最近12个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得非公开发行股票

　　B.发行对象不超过10名

　　C.实际控制人认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让

　　D.发行价格不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』四个选项表述均正确。

　　【多选题】A上市公司于2017年5月向中国证监会提出增发股票的申请， 根据《发行管理办法》的规定，下列各项中，不符合上市公司增发股票条件的有(　)。

　　A.2014年10月现任公司董事甲因违规行为受到中国证监会的行政处罚

　　B.2015年8月曾公开发行股票， 发行当年营业利润比上年下降35%

　　C.2016年3月现任董事会秘书未及时发布公司重大信息受到证券交易所的公开谴责

　　D.2017年1月为控股股东违规提供担保

　　『正确答案』AD

　　『答案解析』上市公司现任董事、监事和高级管理人员最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责;最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为;最近24个月内曾公开发行证券的，发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形，不得增发股票。故选项B、C并不违反增发股票的条件。

　　【多选题】甲上市公司拟于2015年1月公开增发股票，下列情形构成增发障碍的有(　)。

　　A.甲公司的现任总经理最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责

　　B.甲公司2013年财务报表被注册会计师出具了保留意见审计报告

　　C.甲公司最近3年以现金方式累计分配的利润达到最近3年实现的年均可分配利润的50%

　　D.甲公司决定将增发募集的资金用于投资于从事证券买卖为主要业务的乙公司

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责，因此选项A构成增发股票的障碍;最近3年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告,被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。B构成障碍。除金融类企业外，募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司，选项D构成障碍。

　　【多选题】甲上市公司拟公开增发股票，下列条件中，符合证券法规定的公开增发股票条件的有(　)。

　　A.甲最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

　　B.甲公司最近一期期末持有金额较大的交易性金融资产

　　C.甲公司前年因未及时发布年报被证交所公开谴责D.甲公司发行价格拟采用公告招股意向书前20个交易日公司股票均价的90%

　　『正确答案』AC

　　『答案解析』增发除了符合一般条件之外，还应当符合下列条件：(1)最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。(2)除金融类企业外，最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形(选项B错误)。(3)发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价(选项D错误)。

　　【多选题】甲上市公司股本总额为1亿元，拟采用向老股东配股的方式增发股票，下列说法正确的有(　)。

　　A.甲公司配股的数量最多为3000万股

　　B.甲公司的控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

　　C.甲公司配股应当采用代销的方式

　　D.若拟配售的股份仅售出60%，则发行失败

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』四个选项表述均正确。

　　【多选题】根据证券法律制度的规定，下列各项关于上市公司非公开发行股票的表述正确的有(　)。

　　A.发行对象不超过200名，其中证券投资基金管理公司以其管理的2只以上基金认购的，视为1个发行对象

　　B.信托公司作为发行对象，只能以自有资金认购

　　C.境外战略投资者认购非公开发行的股份，应当经国务院相关部门事先批准，且自发行结束之日起36个月内不得转让认购的股份

　　D.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%

　　『正确答案』BCD

　　『答案解析』上市公司非公开发行股票发行对象不得超过10人，A错误，信托公司作为发行对象，只能以自有资金认购，发行对象为境外战略投资者，应当经国务院相关部门事先批准，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%，BCD正确。

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