2021年注会《财务成本管理》备考练习：短期债务管理
来源 :中华考试网 2021-03-31
中[单选题]某企业与银行商定的周转信贷额为500万元，借款利率是9%，承诺费率为0.6%，企业借款350万元，平均使用10个月，那么，借款企业需要向银行支付的承诺费和利息分别为()万元。
A.1.25和31.5
B.0.9和31.5
C.0.9和26.25
D.1.25和26.25
参考答案：D
[单选题]甲公司计划贷款，期限为1年，银行要求按照贷款额的20%保持补偿性余额，同时采用贴现法付息。已知贷款年利率为5%，则该项贷款的有效年利率为()。
A.5.26%
B.6.67%
C.6.25%
D.6.89%
参考答案：B
[多选题]在激进型筹资政策下，临时性负债的资金用来满足()。
A.全部波动性流动资产的资金需要
B.部分稳定性流动资产和长期资产的资金需要
C.全部稳定性流动资产和长期资产的需要
D.部分权益资本的需要
参考答案：AB
[多选题]下列各项借款企业支付银行贷款利息的方法中，有效年利率高于报价利率的方法有()。
A.收款法
B.贴现法
C.加息法
D.补偿性余额
参考答案：BC
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[多选题]下列各项中，属于存货变动储存成本的有()。
A.存货的变质损失
B.储存存货仓库的折旧费
C.存货的保险费用
D.存货占用资金的应计利息
参考答案：ACD
