一、单项选择题

　　1.某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为20000元，有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为(　)元。

　　A.10000

　　B.2000

　　C.20000

　　D.4000

　　2.以下选项不属于短期债务筹资的特点的是(　)。

　　A.筹资速度快，容易取得

　　B.筹资弹性小

　　C.筹资成本较低

　　D.筹资风险高

　　3.某零件年需要量14400件，每日供应量50件，一次订货成本10元，单位储存成本1元/年。假设一年为360天。需求是均匀的，不设置保险库存并且按照经济订货量进货，则下列各项计算结果错误的是(　)。

　　A.经济订货量为1200件

　　B.最高库存量为240件

　　C.与进货批量有关的总成本为400元

　　D.平均库存量为120件

　　4.下列关于营运资本投资策略说法中，不正确的是(　)。

　　A.在保守型投资策略下，公司的短缺成本较少

　　B.在激进型投资策略下，公司承担的风险较低

　　C.在激进型投资策略下，公司的销售收入可能下降

　　D.在适中型投资策略下，公司的短缺成本和持有成本大体相等

　　5.A企业每年耗用某种原材料1000千克，该材料的单位成本为15元，单位变动储存成本为2元，一次订货成本90元，则下列说法正确的是(　)。

　　A.该企业的经济订货批量为300千克，与批量有关的存货总成本为600元

　　B.该企业的经济订货批量为300千克，与批量有关的存货总成本为4500元

　　C.该企业的经济订货批量为600千克，与批量有关的存货总成本为300元

　　D.该企业的经济订货批量为600千克，与批量有关的存货总成本为9000元

　　6.放弃现金折扣成本的大小与(　)。

　　A.折扣百分比的大小呈反方向变化

　　B.信用期的长短呈同方向变化

　　C.折扣百分比的大小，信用期的长短均呈同方向变化

　　D.折扣期的长短呈同方向变化

　　7.某企业以“2/20、N/40”的信用条件购进原料一批，购进之后第50天付款，则企业放弃现金折扣的机会成本为(　)。

　　A.24.49%

　　B.36.73%

　　C.18%

　　D.36%

　　8.下列关于适中型营运资本筹资策略的说法中，正确的是(　)。

　　A.波动性流动资产通过经营性流动负债筹集资金

　　B.长期资产和稳定性流动资产通过股东权益、长期债务和经营性流动负债筹集资金

　　C.部分波动性流动资产通过股东权益、长期债务和经营性流动负债筹集资金

　　D.部分波动性流动资产通过经营性流动负债筹集资金

　　9.在现金收支管理中，可以使企业持有的交易性现金余额降到最低水平的管理措施是(　)。

　　A.力争现金流量同步

　　B.使用现金浮游量

　　C.加速收款

　　D.推迟应付款的支付

　　10.现金是可以立即投入流动的交换媒介。它的首要特点是(　)。

　　A.是企业中流动性最强的资产

　　B.收益高

　　C.变现能力强

　　D.普遍的可接受性

　　11.下列关于易变现率的计算公式中，正确的是(　)。

　　A.易变现率=[(股东权益+长期债务+经营性流动负债)-长期资产]/经营流动资产

　　B.易变现率=[(股东权益+长期债务+流动负债)-长期资产]/经营流动资产

　　C.易变现率=长期性资产来源/经营流动资产

　　D.易变现率=长期资产/流动资产

　　12.下列关于应收账款收账政策的表述中，正确的是(　)。

　　A.只要增加的收账费用大于减少的坏账损失与减少的机会成本之和，就应当采用新的收账政策

　　B.只要增加的收账费用小于减少的坏账损失与减少的应收账款占用资金的应计利息之和，就应当采用新的收账政策

　　C.只要增加的收账费用小于减少的坏账损失与减少的存货占用资金的应计利息之和，就应当采用新的收账政策

　　D.只要增加的收账费用小于减少的坏账损失与减少的机会成本之和，就应当采用新的收账政策

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