二、多项选择题

　　1、某企业的波动性流动资产为120万元，经营性流动负债为20万元，短期金融负债为100万元。 下列关于该企业营运资本筹资政策的说法中，正确的有(　)。

　　A、该企业采用的是适中型营运资本筹资政策

　　B、该企业营业低谷期的易变现率大于1

　　C、该企业营业高峰期的易变现率小于1

　　D、该企业在生产经营淡季，可将20万元闲置资金投资于短期有价证券

　　2、下列关于现金持有量的表述中，不正确的有(　)。

　　A、现金持有量越大，机会成本越高

　　B、现金持有量越低，短缺成本越大

　　C、现金持有量越大，管理成本越大

　　D、现金持有量越大，收益越高

　　3、下列各项属于存货的有(　)。

　　A、协作件

　　B、商品

　　C、低值易耗品

　　D、产成品

　　4、某公司去年1月1日与银行签订的周转信贷协定额为1000万元，期限为1年，年利率为3%，年承诺费率为0.5%，该公司需要按照实际借款额维持10%的补偿性余额，该公司去年使用借款200万元，使用期为3个月，下列说法正确的有(　)。

　　A、去年应该支付的利息为1.5万元

　　B、去年应该支付的承诺费为7万元

　　C、去年的该笔借款的实际税前资本成本是13.89%

　　D、去年的该笔借款的实际税前资本成本是3.33%

　　5、缺货成本是指由于不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失，包括(　)。

　　A、停工待料损失

　　B、商誉损失

　　C、紧急额外购入成本

　　D、丧失销售机会的损失

　　6、研究保险储备的目的，就是要找出合理的保险储备量，使缺货或供应中断损失和储备成本之和最小。需要考虑(　)。

　　A、单位缺货成本

　　B、单位储存变动成本

　　C、交货期

　　D、存货年需求量

　　7、下列各项因素中，对存货的经济订货批量没有影响的有(　)。

　　A、订货提前期

　　B、送货期

　　C、每日耗用量

　　D、保险储备量

　　8、下列关于确定最佳现金持有量的随机模式的说法中，不正确的有(　)。

　　A、只要是现金持有量偏离了最佳现金持有量，就应该进行现金与有价证券的转换

　　B、确定最佳现金持有量时，需要考虑管理人员的风险承受倾向

　　C、确定最佳现金持有量时，需要考虑预期每日现金余额波动的标准差

　　D、确定最佳现金持有量时，不需要考虑有价证券的利息率

　　9、企业在确定为以防发生意外的支付而持有现金的数额时，需考虑的因素有(　)。

　　A、现金流量的可预测性强弱

　　B、借款能力的大小

　　C、金融市场投资机会的多少

　　D、现金流量不确定性的大小

　　10、下列关于应收账款的说法中，不正确的有(　)。

　　A、销售和收款的时间差距，是发生应收账款的主要原因

　　B、商业竞争是发生应收账款的主要原因

　　C、应收账款发生后，企业应采取各种措施，尽量提前收回款项

　　D、制订应收账款的收账政策，要在收账费用和所减少的坏账损失之间进行权衡

　　11、下列各项中属于变动订货成本的有(　)。

　　A、每份订单的处理成本

　　B、每次订货的差旅费

　　C、采购人员的固定工资

　　D、采购部门的管理费