二、多项选择题

　　1、缺货成本包括(　)。

　　A、材料供应中断造成的停工损失

　　B、产成品库存缺货造成的拖欠发货损失

　　C、主观估计的商誉损失

　　D、紧急额外购入成本

　　2、关于营运资本投资策略，下列说法中正确的有(　)。

　　A、在销售额不变情况下，企业安排较多的流动资产投资，可以获得较好的收益

　　B、投资不足可能会引发经营中断，增加短缺成本，给企业带来损失

　　C、投资过量会出现闲置的流动资产，白白浪费了投资，增加持有成本

　　D、需要权衡得失，确定使得短缺成本和持有成本之和最小化的投资额

　　3、现金收支管理的目的在于提高现金使用效率，下列各项中可以提高现金使用效率的有(　)。

　　A、推迟应付账款的支付

　　B、不得坐支现金

　　C、力争现金流量同步

　　D、使用现金浮游量

　　4、某企业每年耗用某种材料3600千克，该材料单位成本10元，单位年存储变动成本2元，一次订货成本25元。如果不允许缺货，则下列选项中正确的有(　)。

　　A、最佳订货次数为12次

　　B、最佳订货周期为1个月

　　C、经济订货量占用资金1500元

　　D、最低相关总成本为600元

　　5、存货模式和随机模式是确定最佳现金持有量的两种方法。对这两种方法的以下表述中，正确的有(　)。

　　A、两种方法都能确定最佳现金持有量

　　B、存货模式简单、直观，比随机模式有更广泛的适用性

　　C、随机模式可以在企业现金未来需要总量和收支不可预测的情况下使用

　　D、随机模式确定的现金持有量，更易受到管理人员主观判断的影响

　　6、下列关于现金持有量的表述中，不正确的有(　)。

　　A、现金持有量越大，机会成本越高

　　B、现金持有量越低，短缺成本越大

　　C、现金持有量越大，管理成本越大

　　D、现金持有量越大，收益越高

　　7、下列关于确定最佳现金持有量的随机模式的说法中，不正确的有(　)。

　　A、只要是现金持有量偏离了最佳现金持有量，就应该进行现金与有价证券的转换

　　B、确定最佳现金持有量时，需要考虑管理人员的风险承受倾向

　　C、确定最佳现金持有量时，需要考虑预期每日现金余额波动的标准差

　　D、确定最佳现金持有量时，不需要考虑有价证券的利息率

　　8、假设某企业预测的年赊销额为2000万元，信用期为40天，有80%的客户在第40天付款，其余客户的付款时间平均为65天，变动成本率为60%，资金成本率为8%，一年按360天计算，则(　)。

　　A、维持赊销业务所需要的资金为150万元

　　B、平均收账天数为45天

　　C、应收账款平均余额为250万元

　　D、应收账款应计利息为20万元

　　9、延长信用期限对企业的影响可能有(　)。

　　A、销售额增加

　　B、增加应收账款

　　C、坏账损失增加

　　D、收账费用增加

　　10、企业预防性现金数额的大小(　)。

　　A、与企业现金流量的可预测性负相关

　　B、与企业规模负相关

　　C、与企业业务量正相关

　　D、与企业借款能力负相关