一、单项选择题

　　1、A公司年赊销收入为720万元，信用条件为“1/10，n/30”时，预计有40%的客户选择现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为50%，资金成本率为10%，假设一年为360天，则应收账款应计利息为(　)元。

　　A、20800

　　B、22000

　　C、22480

　　D、25600

　　2、企业现金管理的目标应为(　)。

　　A、尽量减少现金开支

　　B、将每项开支都纳入现金计划，使其受到严格控制

　　C、在现金的流动性与收益能力之间做出抉择，以取得最大的长期利润

　　D、追求现金的最大获利能力

　　3、流动资产投资管理的核心问题是(　)。

　　A、确定使用何种流动资产投资政策

　　B、确定最优的投资规模、安排流动资产投资

　　C、如何应对投资需求的不确定性

　　D、中断企业的经营风险

　　4、下列关于营运资本投资策略说法中，不正确的是(　)。

　　A、在保守型投资策略下，公司的短缺成本较少

　　B、在激进型投资策略下，公司承担的风险较低

　　C、在激进型投资策略下，公司的销售收入可能下降

　　D、在适中型投资策略下，公司的短缺成本和持有成本大体相等

　　5、为了避免或减少出现停工待料、停工待业等事故，企业需要储存存货，这体现的企业存储存货的原因是(　)。

　　A、保证生产或销售的经营需要

　　B、出自价格的考虑

　　C、出自市场需求的考虑

　　D、出自降低成本的考虑

　　6、根据“5C”系统原理，在确定信用标准时，应掌握客户能力方面的信息。下列各项中最能反映客户“能力”的是(　)。

　　A、流动资产的数量、质量及流动负债的比例

　　B、获取现金流量的能力

　　C、财务状况

　　D、获利能力

　　7、下列关于有价证券的表述中，不正确的是(　)。

　　A、有价证券是企业现金的一种转换形式

　　B、有价证券可以作为现金的替代品

　　C、获取长期投资收益是持有有价证券的原因

　　D、企业有多余现金时，常将现金转换成有价证券

　　8、某公司持有有价证券的年利率为6%，公司的最低现金持有量为4000元，现金回归线为10000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量的随机模型，此时应投资于有价证券的金额是(　)元。

　　A、0

　　B、14000

　　C、12000

　　D、10000

　　9、A企业每年耗用某种原材料1000千克，该材料的单位成本为15元，单位变动储存成本为2元，一次订货成本90元，则下列说法正确的是(　)。

　　A、该企业的经济订货批量为300千克，与批量有关的存货总成本为600元

　　B、该企业的经济订货批量为300千克，与批量有关的存货总成本为4500元

　　C、该企业的经济订货批量为600千克，与批量有关的存货总成本为300元

　　D、该企业的经济订货批量为600千克，与批量有关的存货总成本为9000元

　　10、下列各项中，与再订货点无关的因素是(　)。

　　A、经济订货量

　　B、日耗用量

　　C、平均交货时间

　　D、保险储备量

　　11、某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为20000元，有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为(　)元。

　　A、10000

　　B、2000

　　C、20000

　　D、4000

　　12、下列各项中，不属于存货储存成本的是(　)。

　　A、仓库费用

　　B、保险费用

　　C、差旅费

　　D、存货破损和变质损失

　　13、下列关于企业对银行的选择的说法中，不正确的是(　)。

　　A、如果银行是保守的，则只愿承担较小的贷款风险

　　B、一般来讲，资本雄厚、存款水平波动小、定期存款比重大的银行稳定性好

　　C、一些大银行设有不同的专业部门，分别处理不同类型、不同行业的贷款

　　D、在企业选择银行时，不用考虑银行对企业的态度

　　14、从筹资的角度来看，下列筹资方式中筹资风险最大的是(　)。

　　A、债券

　　B、长期借款

　　C、短期借款

　　D、普通股

　　15、下列关于易变现率的计算公式中，正确的是(　)。

　　A、易变现率=[(股东权益+长期债务+经营性流动负债)-长期资产]/经营流动资产

　　B、易变现率=[(股东权益+长期债务+流动负债)-长期资产]/经营流动资产

　　C、易变现率=长期性资产来源/经营流动资产

　　D、易变现率=长期资产/流动资产