三、计算分析题

　　M公司9月份现金支出的预计资料如下;

　　(1)9月初现金余额为12500元。

　　(2)销售商品情况如下：7月销售10000件，8月销售20000件，9月预计销售30000件，10月预计销售15000件，产品售价10元/件。根据以往经验，商品销售当月可收回货款的60%，次月收回30%，再次月收回8%，另外2%为坏账。

　　(3)编制预算时月末存货为次月销售量的20%，平均付现期为15天，进货成本为4元/件。8月末实际存货数量为6000件，应付账款余额为44000元。

　　(4)9月相关费用预算为65000元，其中折旧费用为8000元，其余费用须用现金在当月支付。

　　(5)预计9月份将购置设备一台，现金支出为150000元，在当月支付。

　　(6)9月份预交所得税费用10000元。

　　(7)现金不足时可以从银行借款，借款额为10000元的整数倍，利息在还款时支付。期末现金余额不少于5000元。

　　要求：编制9月份的现金预算，请讲结果填列在给定的“9月份现金预算”表格中，分别列示各项收支金额)。

　　9月份现金预算

　　单位：元