A.流动资产投资规模最大，风险最小，收益性最差

　　B.流动资产投资规模最小，风险最大，收益性最好

　　C.流动资产投资规模最小，风险最小，收益性最差

　　D.流动资产投资规模最大，风险最大，收益性最差

　　22.采用宽松的流动资产投资政策的特点是( )。

　　A.较低水平的流动资产与销售收入比率

　　B.较高的运营风险

　　C.较高的投资收益率

　　D.较高水平的流动资产与销售收入比率

　　23.某企业每年耗用甲材料5000千克，单位存储成本为2元，一次订货成本18元。则甲种材料每次的经济订货批量和与批量有关的存货总成本分别为( )。

　　A.270千克，540元

　　B.290千克，580元

　　C.300千克，600元

　　D.311千克，622元

　　24. 企业为了使其持有的交易性现金余额降到最低，可采取( )。

　　A.力争现金流量同步

　　B.使用现金浮游量

　　C.加速收款

　　D.推迟付款

　　25.某企业每次转换有价证券的固定成本为100元，有价证券的年利率为9%，日现金净流量的标准差为900元，现金余额下限为2000元。若1年以360天计算，该企业的现金余额上限为( )元。

　　A.20100

　　B.20720

　　C.19840

　　D.35640

　　26.成本分析模式下的最佳现金持有量是使以下各项成本之和最小的现金持有量( )。

　　A.机会成本和交易成本

　　B.机会成本和短缺成本

　　C.管理成本和交易成本

　　D.管理成本、短缺成本和交易成本

　　27.某企业采用随机模式对现金持有量进行控制,当现金持有额达到上限时,企业要投资10万元于有价证券,企业认为无论何时其现金余额均不能低于2万元。若企业目前的现金余额为17万元,则需要投资有价证券( )万元。

　　A.5

　　B.7

　　C.10

　　D.15

　　28.企业评价客户等级，决定给予或拒绝客户信用的依据是( )。

　　A.信用条件

　　B.收账政策

　　C.信用标准

　　D.信用政策

　　29.企业持有一定量的短期有价证券，主要是为了维护企业资产的流动性和( )。

　　A.企业资产的及时变现性，从而维护企业良好的信誉

　　B.正常情况下的现金需要

　　C.非正常情况下的现金需要

　　D.企业资产的收益性

　　30.下列说法正确的是( )。

　　A.每日成本流转额=每日销售额×销售利润率

　　B.总流动资产投资=流动资产周转天数×每日成本流转额

　　C.流动资产周转天数=现金周转天数+存货周转天数

　　D.权益资本收益率=销售净利率×权益乘数

　　31.假定某公司的最优现金返回线为8694元，现金控制的上限为22082元，公司认为任何时候其银行活期存款及现金余额均不能低于2000元，当公司的现金余额达到24000元时，该公司应该采取的措施是( )。

　　A.抛售有价证券15306元，使现金持有量回升

　　B.购买有价证券15306元，使现金持有量下降

　　C.抛售有价证券1918元，使现金持有量回升

　　D.购买有价证券1918元，使现金持有量下降

　　32.某企业全年需用A材料2400吨，每次的订货成本为400元，每吨材料年储备成本12元，则每年最佳订货次数为( )次。

　　A.12

　　B.6

　　C.3

　　D.4

　　33.某公司每年耗用戊材料7200千克，公司订货日至到货期的时间为15天，一年按360天计算。则再订货点为( )千克。

　　A.480

　　B.300

　　C.500

　　D.250

　　34.某企业有关资料如下：货币资金616万元，应收账款1849万元，存货616万元，固定资产4950万元，短期借款1000万元，应付账款465万元，则该企业维持日常经营所需的资金为( )万元。

　　A.1616

　　B.6566

　　C.1000

　　D.4717

　　35.已知某种存货的全年需要量为36000个单位，该种存货的再订货点为1000个单位，则其交货期应为( )。

　　A.36天

　　B.10天

　　C.18天

　　D.12天

　　36.企业信用政策的内容不包括( )。

　　A.确定信用期间

　　B.确定信用条件

　　C.确定现金折扣政策

　　D.确定收账方法